Geerbt ein 401 (k) -Konto? Hier sind die Regeln, die Sie befolgen müssen

Wenn Sie der Begünstigte eines 401 (k) Plans sind oder einen 401 (k) Plan geerbt haben, hängt Ihre Entscheidung darüber, wie und wann Sie das Geld abheben müssen, von folgenden Faktoren ab:

• Ob Sie der Ehegatte der verstorbenen Person waren oder ein Nicht-Ehegatte
• Ihr Alter und das Alter des Verstorbenen im Alter

Nachfolgend finden Sie einen Leitfaden, der Ihnen hilft herauszufinden, welche Regeln auf Sie zutreffen.

Ehepartner Begünstigter

Betrachten wir zunächst die Regeln, die gelten, wenn Sie von Ihrem Ehepartner einen 401 (k) -Plan erben.

Wenn Ihr Ehepartner über 70 ½ Jahre alt war und Sie über 70 ½ Jahre alt waren

Wenn Ihr Ehepartner über 70 ½ Jahre alt war und damit bereits zum Zeitpunkt des Todes die erforderlichen Mindestdistributionen angenommen hatte und Sie über 70 ½ Jahre alt waren Die Regel lautet, dass Sie zumindest mindestens die erforderlichen Mindestverteilungen fortsetzen müssen. Dies könnte auf verschiedene Weise geschehen.

1. Sie können das Geld im Plan belassen und die Ausschüttungen gemäß dem für Ihren Ehepartner geltenden Mindestverteilungsplan fortsetzen. Wenn Sie wünschen, können Sie mehr als diese Menge herausnehmen, aber nicht weniger. Die von Ihrem Ehepartner eingerichteten Begünstigtenbezeichnungen gelten weiterhin.
2. Sie können das Guthaben auf einen bestimmten Kontotyp übertragen, der als "geerbte IRA" bezeichnet wird. Mit einer geerbten IRA würden Sie die erforderlichen Verteilungen basierend auf Ihrer einzelnen Lebenserwartungstabelle annehmen. Wenn Sie wünschen, können Sie mehr als diese Menge herausnehmen, aber nicht weniger. Sie würden Ihre eigenen Begünstigten mit dieser Option benennen.

1. Sie können die Gelder an Ihre eigene IRA überweisen, die als Ehegatten-IRA bezeichnet wird. Mit dieser Option würden Sie die erforderlichen Verteilungen basierend auf Ihrem Alter und der Uniform Lifetime Table übernehmen. Wenn Sie wünschen, können Sie mehr als diese Menge herausnehmen, aber nicht weniger. Sie würden Ihre eigenen Begünstigten mit dieser Option benennen. Für die meisten ist dies die beste Option.

Wenn Sie und Ihr Ehepartner etwa gleich alt waren, ergeben sich aus der obigen Auswahl ungefähr die gleichen erforderlichen Verteilungen. Wenn Sie es jedoch auf Ihre eigene IRA übertragen, können Sie Ihren zukünftigen Nutznießern zusätzliche Möglichkeiten bieten.

Sie können einen erforderlichen Mindestverteilungsrechner ausrechnen, um den Betrag zu berechnen, den Sie benötigen würden. Es basiert auf Ihrem Alter und der zutreffenden Tabelle.

Wenn Sie über 59 ½ Jahre alt sind, aber unter 70 ½

Wenn Sie der Begünstigte des 401 (k) Plans Ihres Ehepartners sind und Sie über 59 ½ Jahre alt sind, aber noch nicht 70½, haben Sie ein paar Möglichkeiten :

1. Sie können die Mittel im Plan belassen. Wenn Ihr Ehepartner über 70 1/2 Jahre alt war und mit der Verteilung begonnen hat, nehmen Sie jedes Jahr die erforderliche Mindestdistribution ein, oder Sie beginnen, sie zu dem Zeitpunkt einzunehmen, an dem Ihr Ehepartner 70 1/2 erreicht hat.Die Begünstigtenbezeichnungen, die von Ihrem Ehepartner festgelegt wurden, gelten weiterhin für diese Wahl.
2. Sie können das Guthaben auf einen bestimmten Kontotyp übertragen, der als geerbter IRA bezeichnet wird. Als geerbte IRA nimmst du die erforderlichen Verteilungen basierend auf deiner einzigen Lebenserwartungstabelle. Wenn Sie wünschen, können Sie mehr als diese Menge herausnehmen, aber nicht weniger. Sie benennen Ihre Begünstigten mit dieser Option.
3. Sie können das Konto in Ihre eigene IRA übertragen. Der potenzielle Vorteil dabei ist, dass Sie erst im Kalenderjahr, nachdem Sie 70½ erreicht haben, mit der Verteilung beginnen müssen. Diese Option bietet zusätzliche Flexibilität, da Sie das Geld bei Bedarf abheben können. Sie müssen es jedoch erst ab dem 70. Lebensjahr zurückziehen. Sie benennen Ihre Begünstigten mit dieser Option. Für die meisten ist dies die beste Option.

Wenn Ihr Ehepartner älter war als Sie, müssen Sie Ihren aktuellen und zukünftigen Einkommensteuersatz berechnen, um festzustellen, ob es für Sie am besten ist, Ausschüttungen bis zu einem Alter von 70 1/2 hinauszuzögern oder mit den jährlich erforderlichen Ausschüttungen fortzufahren. Der Ehepartner war bereits verpflichtet worden, sie aufzunehmen.

Hinweis: Zusätzliche IRA-Ausschüttungen können einen größeren Teil Ihrer Sozialversicherungsrenten steuerpflichtig machen. Es kann daher zu Ihrem Vorteil sein, mehr IRA-Distributionen zu nehmen, bevor Ihre Sozialversicherungsleistungen beginnen. Ein qualifizierter Ruheständler kann Ihnen helfen, Ihre beste Vorgehensweise zu bestimmen.

Wenn Sie jünger als 59 ½

sind Wenn Sie den Plan 401 (k) eines Ehegatten erben, aber noch nicht älter als 59 ½ sind, betrachten Sie die Vor- und Nachteile der folgenden Entscheidungen.

1. Sie können das Geld im 401 (k) -Plan belassen. Mit dieser Option können Sie bei Bedarf Abhebungen vornehmen und die Strafgebühr von 10% gilt nicht, auch wenn Sie das Alter von 59 1/2 noch nicht erreicht haben. Sie zahlen weiterhin eine regelmäßige Einkommenssteuer für jeden zurückgenommenen Betrag. (Mit dieser Wahl, wenn Ihr Ehegatte über 70 ½ Jahre alt war, müssen Sie die erforderlichen Mindestdistributionen fortsetzen.) Die von Ihrem Ehepartner eingerichteten Begünstigtenbezeichnungen gelten auch nach Ihrem Tod weiter.
2. Sie können das Guthaben auf einen bestimmten Kontotyp übertragen, der als geerbter IRA bezeichnet wird. Mit einem geerbten IRA nehmen Sie die erforderlichen Verteilungen auf der Grundlage Ihrer einzigen Lebenserwartungstabelle. Sie können mehr als diese Menge herausnehmen, aber nicht weniger. Mit dieser Option unterliegen Auszahlungen nicht der 10% Strafsteuer, auch wenn Sie noch nicht 59 1/2 Jahre alt sind. Sie benennen Ihre Begünstigten mit dieser Option.
3. Sie können den Plan 401 (k) auf Ihr eigenes IRA-Konto übertragen. Es werden keine Steuern auf diese Transaktion erhoben. Wenn Sie jedoch noch nicht 59 ½ Jahre alt sind, möchten Sie dies vielleicht nicht tun, denn sobald es Ihre eigene IRA wird, werden alle von Ihnen vorgenommenen Ausschüttungen als frühzeitige Ausschüttungen betrachtet und unterliegen einer Strafsteuer von 10% sowie regulären Einkommenssteuern. .. Sie benennen Ihre Begünstigten mit dieser Option.

Für die meisten Menschen, die noch nicht älter als 59 1/2 sind, ist die beste Option Option 1 oder 2 oben.

Nicht-Ehepartner-Begünstigter

Wenn Sie der Begünstigte eines 401 (k) Plans sind und es sich nicht um Ihren Ehepartner handelte, gibt es im Folgenden drei mögliche Optionen.

Wenn die Person, von der Sie geerbt haben, älter als 70 ½

war 1. Wenn die Person, von der Sie das Konto geerbt haben, über 70 ½ Jahre alt war und damit begonnen hat, die erforderlichen Mindestdistributionen zum Zeitpunkt des Todes einzuhalten, müssen Sie zumindest mindestens diese erforderlichen Mindestverteilungen durchführen. , und wenn Sie wünschen, können Sie mehr als diese Menge herausnehmen, aber nicht weniger. Sie können diese Verteilungen über die längere Lebenserwartung des Erblassers oder Ihre eigenen ausnehmen, gemäß den vom IRS geforderten Mindestlebensdauer-Erwartungstabellen. Sie sollten die Möglichkeit haben, dies zu tun, indem Sie das Geld im Plan belassen oder indem Sie es auf ein Konto rollen, das als vererbter IRA bezeichnet wird.

Wenn sie noch nicht alt waren 70 ½

Wenn die Person, von der Sie den 401 (k) Plan geerbt haben, noch nicht 70 ½ Jahre alt war, erlaubt der 401 (k) Plan eine oder beide der folgenden Optionen: 2. Der 401 (k) Plan kann verlangen, dass Sie das ganze Geld aus dem Plan spätestens am 31. Dezember des fünften Jahres nach dem Jahr des Todes der Person nehmen. Du könntest jedes Jahr etwas rausnehmen oder auf das letzte Jahr warten, um alles mitzunehmen. Sie werden regelmäßige Einkommenssteuern auf den Betrag zahlen, der zurückgezogen wird, also können Sie mehr in Jahren nehmen wünschen, in denen Sie erwarten, in einem niedrigeren Steuersatz zu sein.

3. Der Plan kann Ihnen erlauben, das Geld in jährlichen Beträgen über Ihre Lebenserwartung gemäß den erforderlichen Mindestverteilungs-Lebenserwartungstabellen auszugeben. Möglicherweise können Sie dies tun, indem Sie das Geld im Plan belassen oder es auf ein Konto übertragen, das als vererbter IRA bezeichnet wird. Diese Option wird oft als "Stretch-IRA" bezeichnet, denn wenn Sie viel jünger sind als die Person, von der Sie geerbt haben, können Sie die Distributionen über einen langen Zeitraum ausdehnen.