Die 10 IRA-Rollover-Regeln, die Sie kennen müssen

Es gibt subtile Unterschiede zwischen dem, was als IRA-Rollover gilt, und was als IRA-Transfer betrachtet wird. Das Wichtigste zu wissen - mit einem der beiden, damit der Rollover steuerfrei ist, müssen die Gelder spätestens 60 Tage nach dem Zeitpunkt, zu dem sie von der alten abgezogen wurden, auf dem neuen Konto hinterlegt werden.

Unten sind zehn häufig gestellte Fragen, wie diese IRA-Rollovers und -Transfers funktionieren und was Sie tun können und was nicht.

Fonds verschieben, solange sie noch beschäftigt sind

Die meisten betrieblichen Altersversorgungspläne erlauben es Ihnen nicht, Mittel aus dem Plan zu entfernen, während Sie noch beschäftigt sind. Um herauszufinden, ob sie dies tun, können Sie Ihren Plansponsor anrufen und fragen, ob sie eine so genannte "In-Service-Verteilung" zulassen. Der Plan muss diese Option nicht zulassen.

Eine In-Service-Verteilung ist eine andere Art von Transaktion als ein Kredit- oder Härtefallentzug. Eine In-Service-Verteilung ist eine Transaktion, bei der Sie einen Teil der Mittel in Ihrem Plan in ein selbst gesteuertes IRA-Konto übertragen können, während Sie noch beschäftigt sind. Nur einige Pläne erlauben dies.

Sobald Sie nicht mehr dort beschäftigt sind, ändern sich die Regeln. Zu diesem Zeitpunkt kann es sinnvoll sein, Mittel aus Ihrem Plan in ein IRA-Konto zu überführen. Um Steuerabzug zu vermeiden, sollten Sie einen so genannten direkten IRA-Rollover wählen, bei dem der Scheck an Ihre neue Finanzinstitution als neuer Treuhänder oder Verwahrer zahlbar ist.

Obwohl die meisten Leute von einem IRA-Rollover denken, wenn sie Geld von einem 401 (k) zu einem IRA bewegen, gibt es auch einen umgekehrten Rollover, bei dem Sie IRA-Geld zurück in einen 401 (k) -Plan verschieben. Wenn Sie an vielen Orten kleine IRA-Konten haben und Ihr Arbeitgeberplan eine gute Fondsauswahl mit niedrigen Gebühren bietet, kann die Verwendung dieser umgekehrten Rollover-Option eine Möglichkeit sein, alles an einem Ort zu konsolidieren.

Die Steuerverpflichtungen beim Umzug von Fonds vom Arbeitgeberplan zum IRA

Wenn eine berechtigte Rollover-Verteilung direkt an Sie gezahlt wird, müssen 20% davon für Bundessteuern einbehalten werden. Dies wird direkt an die IRS gesendet. Dies gilt auch dann, wenn Sie planen, die Verteilung auf eine traditionelle IRA zu übertragen. Sie können dieses obligatorische Steuerrückbehalten vermeiden, indem Sie eine direkte Rollover-Option wählen, bei der der Verteilungsscheck direkt an Ihr neues Finanzinstitut zahlbar ist.

Übertragung von Geldern von einer IRA auf eine andere IRA

Eine IRA-Übertragung erfolgt, wenn Sie IRA-Gelder von einem Finanzinstitut direkt in ein anderes transferieren. Solange keine Verteilung an Sie zahlbar ist, ist die Übertragung steuerfrei.

Verwendung von IRA-Mitteln Steuerfrei bei Zurückverlegung in IRA

Wenn Sie Geld von einer IRA abheben und diese anschließend innerhalb von 60 Tagen an Ihre IRA zurückzahlen, wird die Transaktion nicht besteuert.Sie können diese Art der IRA-Übertragung nur einmal in einem Zeitraum von 12 Monaten durchführen. Diese einjährige Regelung gilt nicht für Übertragungen von Treuhänder zu Treuhänder, bei denen das Geld direkt von einer Einrichtung an eine andere übertragen wird.

Sie könnten diese 60-Tage-Bereitstellung nutzen, um für einen kurzen Zeitraum Geld von Ihrer IRA zu "borgen". Wenn jedoch ein Teil der Verteilung innerhalb der 60 Tage nicht zurückgezahlt wird und Sie unter 59 1/2 Jahre alt sind, würde dies als ein IRA-Vorbezug betrachtet, der Steuern und Strafen unterliegt, es sei denn, Sie können sich für eine Ausnahme qualifizieren.

Verwenden eines IRA-Rollover, um einen Teil des Kontos zu verschieben

Glücklicherweise sind IRA-Rollover kein Alles-oder-Nichts-Vorschlag. Sie können einen IRA-Rollover verwenden, um einen Teil Ihrer Gelder von einem IRA in einen anderen zu verschieben, oder wenn Sie einmal in Rente gegangen sind, um einen Teil eines betrieblichen Altersversorgungsplans auf einen IRA zu übertragen.

Eine IRA erben und in Ihre eigene IRA eintreten

Wenn Sie eine traditionelle IRA von Ihrem Ehepartner erben, können Sie die Gelder in Ihre eigene IRA einbringen, oder Sie können wählen, sie als eine geerbte IRA zu bezeichnen. Es gibt Vor- und Nachteile, es so oder so zu machen.

Wenn Sie einen traditionellen IRA von jemand anderem als Ihrem Ehepartner erben, können Sie ihn nicht überrollen oder ihm einen Rollover-Beitrag gewähren. Sie müssen die IRA-Assets innerhalb eines festgelegten Zeitraums gemäß den erforderlichen Mindestverteilungsregeln (RMD-Regeln) entziehen.

Rollover erforderlich Mindestanforderungen für die Verteilung

Beträge, die während eines bestimmten Jahres gemäß den erforderlichen Mindestverteilungsregeln verteilt werden müssen, sind nicht für eine IRA-Rollover-Behandlung geeignet.

Sie können jedoch Anteile von Investitionen von Ihrem IRA verteilen, um die RMD-Anforderungen zu erfüllen. Diese Anteile können dann in einem Nicht-Renten-Brokerage-Konto angelegt bleiben. Unabhängig davon, ob Sie Bargeld oder Aktien ausgeben, wird jeder von Ihrem IRA ausgeschüttete Betrag auf einem 1099-R gemeldet und in Ihrer Steuererklärung als Einkommen ausgewiesen.

Berichterstattung über IRA-Rollover-Transaktionen mit Steuererklärung

IRA-Rollover werden in Ihrer Steuererklärung aufgeführt, jedoch nicht als steuerbare Transaktion. Selbst wenn Sie einen IRA-Rollover korrekt ausführen, ist es möglich, dass Ihr Planverwalter oder Depotverwalter ihn auf dem 1099-R, den er Ihnen und dem IRS ausstellt, falsch meldet. Ich habe dies viele Male in meiner Karriere gesehen.

Wenn Ihr Verwalter die Transaktion falsch gemeldet hat und Sie die Dokumentation an Ihren Steuerberater weitergeleitet haben, ohne ihnen die Transaktion zu erklären, kann dies bei Ihrer Rückgabe fälschlicherweise gemeldet werden. Um sicherzustellen, dass Sie keine Steuern auf einen IRA-Rollover oder -Überweisung zahlen, erläutern Sie IRA-Rollover- oder -Übertragungsvorgänge sorgfältig Ihrem Steuervorbereiter oder überprüfen Sie die gesamte Dokumentation, wenn Sie Ihre eigene Rückgabe vorbereiten.

Rollover-Nachsteuergelder für eine Roth IRA

Jüngste Steuervorbescheide bestätigen, dass Nachsteuergelder in einem qualifizierten Unternehmensplan auf eine Roth IRA übertragen werden können. Dies ist eine gute Option, da Roth IRA-Geld steuerfrei wächst und Sie keine Verteilungen von einem Roth benötigt haben.

Übertragung des Unternehmensbestands vom Plan zum IRA

Sie können möglicherweise eine spezielle Steuerregel verwenden, um Anteile von Unternehmensbeständen aus dem Plan zu verteilen, wenn Sie in den Ruhestand treten oder dort nicht mehr arbeiten.Dies ist eine Verteilungsoption mit der Bezeichnung Net Unrealized Appreciation (NUA). Einige 401 (k) s können Ihnen erlauben, vorhandene Anteile direkt an eine IRA zu übertragen. Viele Institutionen benötigen die Mittel, um zu Ihrem IRA als Bargeld anstatt als Anteile zu gehen. Erkundigen Sie sich bei Ihrem 401 (k) -Plan-Finanzverwalter, welche Vertriebsoptionen zulässig sind.