Wie Sie Ihren Home Business Space Abzug berechnen können

Wenn Sie ein Heimgeschäft haben, möchten Sie die mit diesem Geschäft verbundenen Ausgaben auf Ihrer Steuererklärung geltend machen können. Wie bei einem Unternehmen an einem anderen Ort ist es Ihnen gestattet, einen Abzug für die Nutzung dieses Bereichs auf Ihrer Gewerbesteuererklärung geltend zu machen.

Um diesen Gewerbesteuerabzug für Ihr Heimgeschäft zu erhalten, müssen Sie bestimmte Grundvoraussetzungen erfüllen. Dieser Artikel erläutert diese Anforderungen, zeigt Ihnen, wie Sie den Abzugsprozentsatz berechnen, und Details über die spezifischen Ausgaben, die Sie von Ihren Steuern abziehen können, wenn Sie qualifizieren.

Dieses Thema ist kompliziert und der Zweck dieses Artikels ist es, Ihnen einen allgemeinen Überblick zu geben.

Erste Qualifikation: Nutzung des Space

Das erste, was Sie tun müssen, ist zu bestimmen, ob der Raum für Ihr Home Business die IRS-Anforderungen erfüllt: (1) Das Geschäft muss legitim sein; (2) Der Raum muss als Hauptgeschäftssitz oder für bestimmte geschäftliche Zwecke genutzt werden, z. B. um Kunden zu treffen oder Geschäftsunterlagen zu erledigen, und (3) der Raum muss "regelmäßig und ausschließlich" für Unternehmen genutzt werden ..

Zwei Methoden zur Berechnung Ihrer Home Business Space-Abzugsbeträge

Der IRS ermöglicht zwei verschiedene Methoden zur Berechnung Ihrer Abzüge:

Vereinfachte Methode - Wenn Sie über einen kleinen Platz verfügen, können Sie Verwenden Sie die vereinfachte Methode, mit der Sie eine einfache Berechnung durchführen können.

Detaillierte Methode - Wenn Sie einen größeren Platz haben, müssen Sie die detailliertere Methode auf IRS Form 8829 verwenden.

Zwei Methoden zur Bestimmung des Raumprozentsatzes

Um zu bestimmen, welche Methode verwendet werden soll, müssen Sie wissen, wie der Raum als Prozentsatz des nutzbaren Raums Ihres Heims berechnet wird. Der für das Geschäft verwendete Speicherplatz wird durch eine von zwei Methoden bestimmt:

• Die Bereichsmethode
  Teilen Sie den für Ihr Unternehmen verwendeten Bereich durch die Gesamtfläche Ihres Hauses. Zum Beispiel, wenn Ihr Zuhause 2000 Quadratmeter und Ihr Home-Office ist 400 Quadratmeter, ist Ihre Bürofläche 20% der Gesamtfläche Ihres Hauses.
• Die Number-of-Rooms-Methode
  Teilen Sie die Anzahl der Zimmer, die für das Business genutzt werden, durch die Gesamtzahl der Zimmer im Haus (verwenden Sie diese Methode, wenn die Anzahl der Zimmer ungefähr gleich ist).

In den meisten Fällen ist die Flächenmethode die beste, da die meisten Häuser nicht über gleich große Räume verfügen.

Als nächstes die Arten von Ausgaben, die Sie für Ihr Heimgeschäft abziehen können …

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Home Business Ausgaben, die Sie abziehen können

Sobald Sie den Prozentsatz des Raumes bestimmt haben in Ihrem Haus, das Sie für die Berechnung von Hauptgeschäftabzügen verwenden können, ist der folgende Schritt, die Arten der Hauptgeschäftsausgaben festzustellen, die Sie abziehen können. Zusätzlich zu Ihren anderen Geschäftsausgaben können Sie mit dem IRS Ausgaben abziehen, die mit der "geschäftlichen Nutzung Ihres Hauses" zusammenhängen."Wenn die Ausgaben nicht mit Ihrem Unternehmen zusammenhängen, können Sie sie nicht abziehen.

Ausgaben, die Sie an anderer Stelle Ihrer Steuererklärung absetzen können

Die Ausgaben für Werbung, Gehälter und Lieferungen sind nicht absetzbar als "Geschäftsgebrauch des Hauses", aber sie können an anderer Stelle auf Ihrer Steuererklärung absetzbar sein. Sie konnten auch eine schwierige Zeit haben, die IRS zu überzeugen, dass ein landschaftlich gestaltender Service eine legitime Geschäftsausgabe ist, es sei denn Sie regelmäßig Kunden haben, die kommen zu Ihr Zuhause für Ihre Dienste.

Achten Sie darauf, die Geschäftsausgaben von den persönlichen Ausgaben zu trennen. Sparen Sie dann die Kosten in zwei Kategorien:

• Direkt
  Direkte Ausgaben sind nur die Kosten für den Geschäftsbereich Ihres Hauses, zum Beispiel Farbe, Tapeten und Teppiche, die nur in diesem Bereich verwendet werden.
• Indirekt
  Indirekte Ausgaben sind diejenigen, die für den Betrieb Ihres Hauses gezahlt werden und die auf der Grundlage des Prozentsatzes der zu Hause für Geschäftszwecke genutzt werden (siehe "Berechnen der Abtretung Ihres Home Office Space"). Zu den indirekten Ausgaben gehören Miet- / Hypothekenzinsen, Nebenkosten, Versicherungen und allgemeine Reparaturen im Haushalt.

Um die gesamten indirekten Ausgaben zu ermitteln, listen Sie alle Ihre Gesamtkosten für das Jahr auf. Hier ist eine unvollständige Liste:

• Miet- oder Immobiliensteuern
• Selbstbehalt Hypothekenzinsen
• Versicherungen des Hauseigentümers Prämien (es sei denn, Sie haben eine separate Versicherung für den Geschäftsbereich Ihres Hauses)
• Einige Hausreparaturen (wenn sie den Geschäftsraum des Hauses betreffen)
• Versorgungs- und Versorgungsleistungen, wie Strom, Gas, Müll, Wasser und Kanalisation. (Telefonkosten werden weiter unten behandelt)
• Abschreibung. Um die Abschreibung in Ihrem Haus zu berechnen, verwenden Sie den niedrigeren (a) den angemessenen Marktwert Ihres Hauses an dem Tag, an dem Sie es zum ersten Mal genutzt haben, oder (b) den Kaufpreis (ohne Land) plus größere Verbesserungen abzüglich Unfall Verluste oder andere Änderungen an der Basis Ihres Hauses. Dann multiplizieren Sie den Betrag mit dem Business-Use-Prozentsatz.

Als Nächstes Abzug der Telefonkosten im Home Office …

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Abziehen der Telefonkosten für Ihr Home Office

Wenn Sie Ihre Telefonkosten für Ihr Home Office abziehen möchten, Hier ist was Sie wissen müssen:

• Wenn Sie eine Telefonleitung in Ihrem Haus haben
  Wenn Sie nur eine Telefonleitung in Ihrem Haus haben, können Sie die Nutzung der Telefonleitung für Ortsgespräche nicht abziehen, da dies der Fall ist. nicht "exklusive" Nutzung der Linie unter IRS-Vorschriften. Sie können jedoch alle Ferngespräche, die Sie auf der Leitung tätigen, abziehen. Achten Sie darauf, dass Sie Ihre Telefonquittungen speichern, damit Sie die Details zu den bestimmten Anrufen anzeigen können, wenn Sie geprüft werden.

• Wenn Sie separate geschäftliche und private Telefonleitungen haben
  Wenn Sie in Ihrem Haus eine separate Geschäftsleitung eingerichtet haben, können Sie die Nutzung dieser Leitung sowohl für Ortsgespräche als auch für Ferngespräche abziehen. .. Stellen Sie sicher, dass Sie diese Leitung nicht für persönliche Anrufe verwenden. Denken Sie an die "exklusive" Bestimmung.
• Wenn Sie ein Mobiltelefon für Unternehmen verwenden
  Sie können Ausgaben für ein Handy, das ausschließlich verwendet, für das Geschäft auf die gleiche Weise abziehen wie ein kabelgebundenes Telefon.Wenn Sie nur ein Mobiltelefon besitzen und dieses sowohl für geschäftliche als auch private Anrufe verwenden, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, um die Abzugsfähigkeit zu überprüfen.

Als Nächstes gelten Beschränkungen für Abzüge im Home Office …

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Grenzen für Abzüge im Home Office-Geschäft

Auch wenn Ihr Home Office und das Unternehmen Ausgaben, die mit diesem Büro verbunden sind, sind ansonsten abzugsfähig, Ihre Abzüge können begrenzt sein, wenn Ihr Brutto-Betriebseinkommen geringer ist als der Gesamtbetrag Ihrer Unternehmensabzüge. Aus der IRS-Publikation 587 (2007) ist hier das Detail für diese Einschränkung:
Ihr Abzug von ansonsten nicht abzugsfähigen Aufwendungen wie Versicherungen, Betriebsmitteln und Abschreibungen (mit zuletzt vorgenommener Abschreibung) ist auf die Bruttoeinnahmen aus der geschäftlichen Nutzung von Ihr Zuhause minus die Summe der folgenden:

1. Der geschäftliche Teil der Ausgaben, die Sie abziehen können, selbst wenn Sie Ihr Haus nicht geschäftlich genutzt haben (z. B. Hypothekenzinsen, Grundsteuern und Verluste durch Diebstahl und Diebstahl);
2. Die Betriebsausgaben, die sich auf die Geschäftstätigkeit im Haushalt beziehen (z. B. Gehälter oder Lieferungen), nicht jedoch auf die Nutzung des Eigenheims.

Hier ein Beispiel, wie dies funktioniert:

1. Nehmen Sie zunächst an, dass Sie die Voraussetzungen für die Inanspruchnahme eines Homeoffice-Abzugs erfüllt haben (ab Seite 1) und Ihren Büroanteil in Höhe von 20% berechnet haben (ab Seite 2).
2. Ihr Bruttogeschäftseinkommen beträgt 10 000 $.
3. Subtrahieren Sie Ihren prozentualen Anteil an der abzugsfähigen Hypothekenzinsen für das Unternehmen, sagen wir 1500 € (1500 x 20% = 300 €). Subtrahieren Sie die Geschäftsausgaben, die NICHT mit der geschäftlichen Nutzung Ihres Heims in Verbindung stehen ($ 4, 500 für solche Dinge wie Werbung, Reisen und Gebühren für professionelle Berater).
4. $ 10, 000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Dies ist die Grenze, zu der Sie andere geschäftliche Ausgaben abziehen können, die mit der Nutzung Ihres Hauses verbunden sind.

1. Von diesem Limit können Sie zuerst die zulässigen Geschäftsausgaben abziehen, die mit der Nutzung Ihres Hauses verbunden sind, und dann die zulässige Abschreibung Ihres Hauses (basierend auf Ihrem Büroabzugsprozentsatz).

Wenn Sie aufgrund des Limits nicht alle Ihre Ausgaben und Abschreibungen abziehen können, sind Sie möglicherweise in der Lage, einige oder alle dieser Ausgaben auf das folgende Jahr zu übertragen.

Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater nach weiteren Einzelheiten zu diesem Übertragszuschuss.

Beachten Sie, dass Sie immer zulässige Geschäftsausgaben abziehen können, die nicht mit der Nutzung Ihres Hauses verbunden sind, und Sie können den Geschäftsprozentsatz Ihrer Hypothekenzinsen immer abziehen. Aber Sie werden in Ihrer Fähigkeit begrenzt sein, andere Hausbetriebsausgaben auf der Grundlage Ihres Einkommens abzuziehen. Wenn Sie zum Beispiel einen Nettoverlust haben, können Sie in diesem Jahr keine Ausgaben für das Geschäft oder die Abschreibung von Eigenheimen abziehen (speichern Sie Ihre Berechnungen für Ihren Steuerberater oder -vorbereiter).

Zur Erinnerung: Mein Ziel ist es, Ihnen allgemeine Informationen zur Verfügung zu stellen, mit deren Hilfe Sie Dokumente sammeln und Ihnen helfen können, die US-Steuergesetze zu verstehen. Ich bin kein Steueranwalt oder Steuerberater. Bitte konsultieren Sie einen qualifizierten Sachverständigen, wenn Sie Ihre Steuererklärungen vorbereiten oder steuerliche Entscheidungen treffen.

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