Wie berechnen und berechnen Sie GST / HST in meinem Unternehmen?

Frage: Wie berechne ich GST / HST?

Antwort:

Es hängt davon ab, in welcher Provinz oder in welchem ​​Gebiet Ihr Geschäftssitz liegt. Einige Provinzen haben ihre Provinzsteuern mit der Waren- und Dienstleistungssteuer GST harmonisiert und erheben eine harmonisierte Umsatzsteuer (HST) auf steuerpflichtige Waren und Dienstleistungen. Einige Provinzen / Territorien haben keine provinzielle Verkaufssteuer und verlangen nur HST, und einige Provinzen erheben eine separate Provincial Sales Tax (PST).

Provinzen, die HST laden

Ontario, Neuschottland, New Brunswick, Prince Edward Island und Neufundland / Labrador laden HST auf. In diesen Provinzen würden Sie den entsprechenden Prozentsatz von HST für Waren und Dienstleistungen berechnen. Kombiniert mit GST, in diesen Provinzen sind die Raten:

• in Ontario, 13%
• in New Brunswick, 13%
• in Prince Edward Island, 14%
• in Nova Scotia, 15%
• in Neufundland & Labrador, 15% (auf 15% von 13% ab 1. Juli 2016 erhöht)

Angenommen, Sie haben ein Windspiel zum Preis von 39 $ verkauft. 99 (ein steuerpflichtiges Gut). Wenn Sie es in Nova Scotia verkaufen würden, würde sein Preis wie folgt berechnet:

1 Windspiel 39 $. 99
HST @ 15% $ 6. 00

Gesamtpreis 45 $. 99

Provinzen ohne PST (Provincial Sales Tax)

Die Berechnung von GST und Fakturierung ist in Alberta, den Nordwest-Territorien, Nunavut und Yukon eine sehr einfache Angelegenheit, da diese Provinzen und Territorien keine Provinz-Umsatzsteuern haben; GST wird berechnet, indem 5% des Verkaufspreises des Artikels berechnet und auf die Rechnung hinzugefügt werden.

Eine Rechnung für das Windspiel wäre einfach:

1 Windspiel $ 39. 99
GST @ 5% $ 2. 00

Gesamtpreis 41 $. 99

Provinzen, die separat GST und PST berechnen

In Provinzen, in denen PST (Provincial Sales Tax) gilt, müssen Sie sowohl GST als auch PST berechnen. Sie berechnen die GST auf den Preis der Waren oder Dienstleistungen, bevor PST angewendet wurde.

Die Provinzen Manitoba, Saskatchewan und British Columbia haben PST:

• in British Columbia, 7%
• in Saskatchewan, 6%
• und in Manitoba 8% (bekannt als Einzelhandelsumsatzsteuer oder RST). )
• Quebec - 9. 975% (bekannt als die Quebec Sales Tax oder QST).

In Manitoba beträgt die Umsatzsteuer 8 Prozent. RST wird wie GST auf den Gesamtverkaufspreis der Ware erhoben. (Der Gesamtverkaufspreis beinhaltet Liefer-, Versand-, Transport- oder Bearbeitungsgebühren.) In diesem Fall würde Ihr Verkauf des Windspiels wie folgt berechnet:

1 Windspiel 39 $. 99
GST @ 5% $ 2. 00
PST @ 8% 3 $. 20

Gesamtpreis 45 $. 19

Ausnahmen für kleine Lieferanten

Wenn Ihre gesamten steuerpflichtigen Betriebseinnahmen (vor Ausgaben) im letzten Jahr 30.000 $ oder weniger betragen, qualifizieren Sie sich als kleiner Lieferant und müssen sich nicht registrieren, um GST / HST einzuholen und zu überweisen. ..Möglicherweise möchten Sie es trotzdem tun, damit Sie GST / HST für die durch Vorsteuervergütungen gezahlten Ausgaben zurückerhalten können. Beachten Sie, dass für Provinzen, die eine separate PST in Rechnung stellen, Sie sich für die kleine Lieferantenausnahme für die Bundes-GST qualifizieren können, aber in den Provinzen Saskatchewan und Manitoba müssen Sie immer noch PST / RST berechnen. BC hat eine entsprechende kleine Lieferantenausnahme für das PST.

Ausnahmen für befreite und nicht bewertete Waren und Dienstleistungen

Einige Waren und Dienstleistungen sind steuerbefreit oder haben keine Steuerbefreiung, was bedeutet, dass Sie HST nicht auf der Kundenrechnung belasten.

Sehen Sie, welche Waren und Dienstleistungen GST / HST ausgenommen oder nicht bewertet sind? für eine Erklärung der befreiten und Null-bewertet Waren und Dienstleistungen und Beispiele von jedem.

Verkauf von Waren und Dienstleistungen an eine andere Provinz oder ein anderes Territorium

Wenn Sie Waren und Dienstleistungen an eine andere Provinz oder ein anderes Territorium verkaufen, berechnen Sie GST / HST auf der Grundlage des in der Zielprovinz / -region berechneten Preises. Wenn Ihr Unternehmen zum Beispiel in BC ansässig ist und Sie Produkte nach Alberta verkaufen und versenden, berechnen Sie 5% GST statt der BC-Rate von 5% GST + 7% PST.

Verkauf von Waren und Dienstleistungen außerhalb Kanadas

Sie müssen GST / HST nicht für Waren in ein anderes Land berechnen. Es kann jedoch Export- / Verbrauchssteuern geben. Zum Beispiel unterliegen Produkte wie Zigaretten und Alkohol Verbrauchsteuern von den Provinz- und Bundesregierungen.

Weitere Informationen zur Fakturierung und zum Anwenden von Steuern finden Sie unter Rechnungslegung und ein Rechnungsbeispiel mit HST. In beiden Artikeln wird genau erläutert, welche Informationen auf einer Rechnung enthalten sein müssen und welche Rechnungsvorlagen Sie verwenden können.

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