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Grundlagen
- Das Geld, das von einem individuellen Alterskonto (IRA) entnommen wird, ist eine Verteilung.
- Ausschüttungen von einem IRA werden als steuerpflichtiges Einkommen erfasst, es sei denn, die Ausschüttung ist steuerfrei.
- Steuerpflichtige Ausschüttungen von IRAs werden als ordentliches Einkommen behandelt.
- Frühe Ausschüttungen von einem IRA unterliegen einem Zuschlag von 10%, es sei denn, die Person ist für eine Ausnahme qualifiziert.
Was ist neu für 2015?
- "Anwendung von 1-Rollover-pro-Jahr-Beschränkung. Ab 2015 können Sie nur einen Rollover von einem IRA zu einem anderen (oder ) IRA in einem Zeitraum von einem Jahr, unabhängig von der Anzahl der IRAs, die Sie besitzen.Sie können jedoch unbegrenzt zwischen Treuhänder-Treuhänder-Transfers zwischen IRAs wechseln, da diese Art der Übertragung nicht als Rollover gilt. über die Anzahl der Rollovers von einer traditionellen IRA zu einer Roth IRA (auch bekannt als Conversions). " (IRS. Gov, Publikation 17, Your Federal Income Tax, Kapitel 17. Für weitere Informationen siehe die Anwendung von One-Rollover-Einschränkung Abschnitt der Publikation 17.)
- Charitable IRA Distributions: für 2015 wiederbelebt und für zukünftige Jahre dauerhaft verlängert.
Was ist neu für 2016
- Rollover bestimmter Airline-Zahlungsbeträge: Bestimmte Arten von Ausschüttungen aus leistungsorientierten Plänen, die an Mitarbeiter von Fluggesellschaften gezahlt werden, können ohne Steuerfolgen auf einen traditionellen IRA übertragen werden. Die neue Rückstellung ist rückwirkend auf das Jahr 2014.
- Von anderen Vorsorgeplänen in SIMPLE-Alterskonten zugelassene Rollover: Nach dem Ende des Zweijahreszeitraums nach dem ersten Mitarbeiterantritt an einem SIMPLE IRA dürfen die Mitarbeiter über Mittel aus anderen Gruppenabgangsplänen (wie 401 (k) Pläne) und traditionelle IRAs in ihre SIMPLE IRA. Wirksam für Rollover nach dem 18. Dezember 2015.
Allgemeine Regeln
- "Im Allgemeinen sind Ausschüttungen von einem traditionellen IRA in dem Jahr steuerpflichtig, in dem Sie sie erhalten."
- "Dies bedeutet, dass Sie solche Ausschüttungen in Ihre Bruttoeinnahmen einbeziehen müssen. Einkommen, es sei denn, Sie rollen sie um. "
- " Ausschüttungen von traditionellen IRAs, die Sie in Einkommen einbeziehen, werden als ordentliches Einkommen besteuert. "
- " Keine besondere Behandlung. Bei der Berechnung Ihrer Steuer können Sie die 10-jährige Steueroption nicht verwenden. oder Kapitalgewinnbehandlung, die für Kapitalausschüttungen aus qualifizierten Pensionsplänen gilt. "
- (IRS. gov, Publikation 590-B, Ausschüttungen aus individuellen Altersversorgungsvereinbarungen.)
Ausschüttungen, die für eine steuerbefreite Behandlung qualifizieren > In der Regel sind Ausschüttungen von IRAs in dem Jahr steuerpflichtig, in dem Sie die Ausschüttung erhalten. Es gibt jedoch Ausnahmen. Eine Ausnahme bewirkt, dass die Verteilung (oder ein Teil der Verteilung) steuerfrei ist, dh der Betrag muss nicht im Bruttoeinkommen einer Person enthalten sein.Ausnahmen sind:
Rollovers,
- Qualifizierte Wohltätigkeitsdistributionen,
- Steuerfreie Beitragsabzüge,
- Die Rückerstattung von nicht abziehbaren Beiträgen,
- Qualifizierte Verteilungen von Roth IRAs,
- Einmal- Zeit qualifiziertes Gesundheits-Sparkonto Verteilung und
- Verteilung eines Rentenvertrags von Ihrem IRA-Konto.
Steuern Behandlung von stornierten Hypothekenschulden
Einkünfte aus stornierten Hypothekenschulden oder Insolvenzausschluss sind in der Regel steuerpflichtige Einkünfte, können aber potenziell von Steuern bis zum Jahr 2016.
2016 - Wie Steuern auf normale IRA-Ausschüttungen arbeiten
Die Steuern, die Sie auf eine IRA-Ausschüttung zahlen hängen von Ihrem Einkommen und von Abzügen für das Jahr ab. So funktioniert es mit einem Beispiel.
Frühe Ausschüttungen Von einem IRA
Müssen die Menschen möglicherweise vor dem Erreichen des Alters von neunundfünfzig Jahren eine Hälfte. Das Verteilen von Geld von einem IRA vor Erreichen dieses Alters könnte zu einem Zuschlag von 10% führen.