Frühe Ausschüttungen Von einem IRA

Möglicherweise müssen die Menschen ihr persönliches Rentenkonto anzapfen, bevor sie das Alter von neunundfünfzigundeinhalb Jahren erreichen. In diesem Alter wird eine Verteilung von einem individuellen Rentenkonto als "früh" angesehen. Frühe Ausschüttungen unterliegen möglicherweise einer zusätzlichen Steuer von 10%. Das sind zehn Prozent mehr als die regulären Steuersätze, die gelten würden.

Hier sind einige Tipps für Leute, die über eine frühzeitige Verteilung von ihrem individuellen Rentenkonto nachdenken.

Die Grundregeln für die Vornahme von Frühverrentungen aus individuellen Altersguthaben

1. Die Verteilung aus jeder Art von Altersrentenkonto (IRA), bevor eine Person das Alter von 59 Jahren erreicht hat. % früher Verteilungszuschlag, sofern keine Ausnahme gilt.
2. Der Zuschlag von 10% gilt für den steuerpflichtigen Teil der IRA-Verteilung.

Ausnahmen von der 10% igen Vorleistungszuschlag

• Sie hatten einen "direkten Rollover" auf Ihr neues Rentenkonto.

Wenn Ihr Altersguthaben von Ihrem alten Alterskonto auf ein neues Alterskonto in einer Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder übertragen wird, zählt dieses Rollover nicht als Verteilung. Dies ist ein nicht steuerpflichtiges Ereignis und der 10% Zuschlag gilt nicht.

• Sie haben eine Pauschalzahlung erhalten, aber das Geld innerhalb von 60 Tagen auf ein qualifiziertes Alterskonto überwiesen.

Wenn Sie indirekt Ersparnisse von Ihrem alten Rentenkonto übernehmen, indem Sie das Geld persönlich in Besitz nehmen und dieses Geld dann auf einem anderen Alterskonto wieder einlegen, zählt dieses indirekte Rollover nicht als Verteilung.

Dies ist ein nicht steuerpflichtiges Ereignis und der 10% Zuschlag gilt nicht. Seien Sie sich bewusst, dass eine Person 60 Tage Zeit hat, um einen indirekten Rollover durchzuführen. Und der Administrator des alten Rentenplans wird wahrscheinlich Steuern einbehalten, was bedeutet, dass Sie weniger als den Bruttobetrag erhalten. Wenn Sie den gesamten Bruttobetrag überrollen möchten (um Steuern und Nachzahlungen zu vermeiden), müssen Sie andere Mittel verwenden, um die Differenz auszugleichen.

Zum Beispiel haben Sie $ 10.000 in IRA1 und möchten einen indirekten Rollover auf IRA2 durchführen. Der Planverwalter behält 20% Bundessteuer ($ 2, 000) ein und schneidet Ihnen einen Scheck für $ 8, 000 ab. Wenn Sie nur die $ 8, 000-Menge innerhalb des 60-Tagesrahmens rollover, werden Sie Steuer und die 10% surtax auf vermeiden das $ 8.000, aber die restlichen $ 2.000 wären steuerpflichtig. Um Steuern auf den vollen Betrag von $ 10, 000 Betrag zu vermeiden, müssen Sie andere Fonds verwenden, um die Differenz auszugleichen. (Sie erhalten die 2.000 zurückbehaltenen Beträge als Guthaben für vorausbezahlte Steuern zurück, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen.)

• Sie waren permanent oder vollständig deaktiviert.

Der Zuschlag von 10% gilt nicht, wenn eine Person deaktiviert ist."Sie gelten als behindert", so der IRS, "wenn Sie nachweisen können, dass Sie wegen Ihrer körperlichen oder geistigen Verfassung keine wesentlichen Erwerbstätigkeiten ausüben können. Ein Arzt muss feststellen, dass Ihr Zustand zum Tode führen oder von langer, fortgesetzter und unbestimmter Dauer "(Publikation 590-B, Verteilungen von individuellen Ruhestandsregelungen, Abschnitt über Behinderte).

• Sie waren arbeitslos und haben die Krankenkassenprämien bezahlt.

Es gibt vier Kriterien für die Ausnahme von der Krankenversicherung von 10%.

1. Sie haben Ihre Arbeit verloren.
2. Sie haben mindestens 12 aufeinanderfolgende Wochen Arbeitslosengeld erhalten.
3. Sie haben Geld von Ihrem IRA verteilt, entweder im selben Jahr, in dem Sie die Arbeitslosenentschädigung erhalten haben oder im folgenden Jahr.
4. Sie haben spätestens 60 Tage nach Ihrer Wiedereinstellung Geld von Ihrer IRA verteilt.

Wenn alle diese vier Bedingungen erfüllt sind, gilt der Zuschlag von 10% nicht für die Höhe der Frühverteilung, sondern für den vollen Betrag der Kosten der Krankenversicherung für Sie und Ihre Familie während des Jahres. (Publikation 590-B, Abschnitt über die Krankenversicherung.)

• Sie haben für sich selbst oder eine unterhaltsberechtigte Person College-Kosten bezahlt.

Vorzeitige Ausschüttungen bis zur Höhe der qualifizierten Hochschulausgaben unterliegen nicht dem Zuschlag von 10%. Höhere Bildungsausgaben umfassen die Kosten für Unterricht, Bücher und andere notwendige Materialien und Ausrüstung für die postsekundäre Bildung wie Hochschulen, Universitäten und Handelsschulen.

(Publikation 590-B, Abschnitt über Hochschulausgaben.)

• Sie haben zum ersten Mal ein Haus gekauft.

Erstmalige Hauskäufer können eine frühzeitige Ausschüttung von bis zu $ ​​10 000 von ihrer IRA erhalten, ohne die 10% Zuschlagspauschale zahlen zu müssen. Es gibt drei Kriterien, um sich zu qualifizieren:

1. Der Betrag, der von der IRA verteilt wird, wird verwendet, um Kosten für den Kauf, den Bau oder den Wiederaufbau eines Hauses oder etwaige Abschlusskosten zu bezahlen.
2. Ein erstmaliger Hauskäufer ist jemand, der in dem Zeitraum von zwei Jahren, der mit dem Kaufdatum endet, keinen Hauptwohnsitz besessen hat. (Eltern oder Großeltern können auch die erstmalige Hauskäufer-Ausnahme nutzen, um ihren Kindern oder Enkelkindern zu helfen, ein Haus zu kaufen.)
3. Es gibt eine lebenslange Begrenzung von $ 10 000 für alle erstmaligen Hauskäufer-Ausschüttungen pro Person.

Wenn sie verheiratet sind, können beide Ehepartner 10 000 Dollar von ihren IRAs ohne die 10% -Steuer nehmen.

• Sie haben für medizinische Ausgaben bezahlt, die 10% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens überschreiten.

Personen mit erheblichen nicht erstatteten medizinischen Ausgaben können eine frühzeitige Verteilung in Anspruch nehmen, ohne die 10% -ige Kurtaxe zu zahlen. Der Zuschlag von 10% gilt nicht für die Höhe der vorzeitigen Ausschüttungen, die nicht höher sind als der Betrag, der im laufenden Jahr ausbezahlt wird, abzüglich 10% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens. Hinweis: Steuerpflichtige Ausschüttungen erhöhen das bereinigte Bruttoeinkommen.

• Die IRS erhebt Ihr Alterskonto, um Steuerschulden zu begleichen.

Wenn der Internal Revenue Service Ihre IRA auffordert, offene Steuerschulden zu bezahlen, unterliegt diese Verteilung nicht dem 10% -Satzzuschlag.Der IRS kennt diese Ausnahme.

• Sie werden als Reservist in den aktiven Dienst berufen.

Menschen, die in der Nationalgarde der Armee, der Reserve der Armee, der Marine Reserve, der Marine Corps Reserve, der Air National Guard, der Air Force Reserve, der Küstenwache oder des Reservekorps des öffentlichen Gesundheitsdienstes dienen, können Zuschlag, wenn die folgenden vier Bedingungen erfüllt sind:

1. Die Person wird nach dem 11. September 2011 in den aktiven Dienst versetzt.
2. Die Person ist länger als 179 Tage oder auf unbestimmte Zeit in den aktiven Dienst berufen. Mitglied einer Reservekomponente.
3. Die frühe Verteilung kommt von einer IRA oder von der elektiven Verschiebungskomponente eines 401 (k) oder 403 (b) oder ähnlichen Gruppenplans.
4. Die frühzeitige Verteilung erfolgt zwischen dem Datum der Bestellung oder dem Aufruf zum aktiven Dienst und dem Ende der aktiven Dienstzeit. (Mit anderen Worten, die Verteilung erfolgt nicht vor oder nach diesem Zeitrahmen.)