Was tun mit einem geerbten IRA von einem Nicht-Ehepartner

Während die US-Bevölkerung altert, ist es üblich, eine IRA von einer Mutter oder einem Vater, einer Tante oder einem Onkel oder sogar einem Geschwister oder Freund zu erben. Dies geschieht häufig, wenn Sie sich in oder in der Nähe des Ruhestands befinden. Sie haben ein paar Möglichkeiten, wie Sie diese IRA behandeln. (Wenn Sie einen IRA von Ihrem Ehepartner geerbt haben, gelten andere Optionen. Lesen Sie dazu den Artikel Inherited einen IRA von meinem Ehepartner.)

Viele Leute denken, dass sie eine geerbte IRA in ihre eigene IRA rollen können.

Leider, wenn Sie eine IRA von jemandem geerbt haben, der nicht Ihr Gatte ist, können Sie das Konto nicht in Ihre eigene IRA rollen oder die IRA als Ihre eigene behandeln. Stattdessen müssen Sie aus den unten aufgeführten Optionen auswählen.

Bargeld in der IRA jetzt - oder innerhalb von 5 Jahren

Sie haben immer die Möglichkeit, eine geerbte IRA einzulösen. Sie zahlen Steuern auf die Höhe der Ausschüttung, aber keine 10% IRA-Vorfälligkeitsentgelt. Wenn Sie diese Option wählen, müssen Sie die gesamte geerbte IRA bis zum 31. Dezember ^st des fünften Jahres nach dem Tod des ursprünglichen IRA-Eigentümers einlösen. Obwohl keine Strafsteuer erhoben wird, ist dies möglicherweise nicht die beste Option. Ein Einkassieren in eine große IRA könnte irgendwo zwischen 25% und 39% bedeuten. 6% davon gehen direkt an die Bundessteuern. Auch die staatlichen Einkommenssteuern werden gelten. Aus diesem Grund sollten Sie Option 2 unten in Betracht ziehen.

Ihre Auszahlungen ausdehnen

Um Auszahlungen langsam herauszunehmen, können Sie ein so genanntes "Inherited IRA" -Konto bei Ihnen als Begünstigten einrichten.

Als Begünstigter müssen Sie die Mindestausschüttungsbeträge des geerbten IRA jedes Jahr anhand Ihrer Lebenserwartung anhand eines bestimmten Regelwerks festlegen. Diese Verteilungen werden als erforderliche Mindestverteilungen bezeichnet und werden häufig als RMDs bezeichnet. Diese Option, Entnahmen über Ihre Lebenserwartung hinweg zu nehmen, wird häufig als "Stretch IRA" bezeichnet.

Das Schöne an dieser Option ist, dass Sie das Geld bei Bedarf immer schneller abheben können. Die Regeln bestimmen einfach das Minimum, das Sie zurückziehen müssen. Mehr als das Minimum abzuziehen ist immer ok.

Bei einer Stretch-IRA muss Ihre erste Mindestverteilung am 31. Dezember des Jahres nach dem Jahr des Todes des ursprünglichen IRA-Eigentümers erfolgen. Sie benötigen die folgenden Informationen, um die erforderliche Mindestverteilungsmenge zu berechnen:

1. Ihr Alter zum 31. Dezember des Jahres, das auf den Tod des ursprünglichen IRA-Eigentümers folgt.
2. Der Kontostand zum 31. Dezember des Vorjahres.

Verwenden Sie die obigen Informationen in den unten aufgeführten Schritten:

1. Als Nichtbegünstigter begutachten Sie zunächst Ihre Lebenserwartung gemäß Tabelle I der IRS-Veröffentlichung 590. Verwenden Sie Ihr Alter ab Punkt 1 in der Liste oben. (Wenn Sie auf diesen Link zugreifen, scrollen Sie nach unten zu Anhang C, um die entsprechende Lebenserwartungstabelle zu finden.)
2. Teilen Sie den Kontostand des letzten Jahresabschlusses (Punkt 2 in der obigen Liste) durch diese Lebenserwartung. Das entspricht dem Betrag, den Sie im ersten Jahr, in dem Sie eine Ausschüttung vornehmen müssen, zurückziehen müssen.
3. Nehmen Sie jedes Jahr danach die Lebenserwartung Ihres vorherigen Jahres minus 1 und das wird der neue Divisor, der verwendet wird.

Sie können auch den dritten Rechner verwenden, der in der Liste 3 Good RMD Calculators aufgeführt ist, um diese Mathematik für Sie zu erstellen.

Das Schöne an dieser Dehnungsoption ist, dass Sie Steuern nur auf den Betrag zahlen können, der zurückgefordert wird, wenn Sie ihn abheben, während der Rest des Geldes auf dem Konto weiterhin steuerbegünstigt wächst.

Weitere Informationen finden Sie unter 4 Optionen für Nichtbegünstigte von Inherited IRAs.

Ein Trust oder eine andere Entität hat den IRA

geerbt. Wenn Sie einen Trust oder eine andere Entität repräsentieren, die keine individuelle Person ist, gelten andere Regeln. Sie können die IRA einlösen und es ist wahrscheinlich, dass Sie dies innerhalb von fünf Jahren tun müssen. Die Ausnahme davon wäre, wenn alle Begünstigten des Vertrauens Einzelpersonen sind, dann können Sie die Möglichkeit haben, Ausschüttungen über die Lebenserwartung des ältesten Vertrauensempfängers hinaus zu verteilen.

Weitere Informationen finden Sie im Abschnitt "Begünstigter nicht individuell" in der IRS-Publikation 590.