Wie Sie Ihre Planwahlen für einen aufgeschobenen Plan

Viele Leute haben die Möglichkeit zu planen, wie sie ihre aufgeschobenen Comp-Ausschüttungen auf eine Weise erhalten, die ihre mehrjährige Steuerpflicht reduzieren kann. Leider passiert das selten. Stattdessen treffen die Leute zufällige Wahlen, wann sie ihre aufgeschobene Vergütung erhalten werden, und dies kann zu einer Auszahlung führen, die nicht steuerwirksam ist und zu einer Steuerschuld führt, die höher ist als sie sein muss.

Betrachten wir die Pläne für aufgeschobene Vergütungen (NQDC oder nicht qualifizierte aufgeschobene Vergütungen), wie sie funktionieren und wie sie im Kontext eines Lebens effizienter genutzt werden können. -lange Ruhestandseinkommensplan.

Wie Ihr Deferred Comp Plan funktioniert

Jeder Deferred Comp Plan ist anders. Jeder Plan hat ein offizielles Plandokument, das die Regeln für diesen Plan festlegt. Sie müssen eine Kopie Ihres Plandokumentes anfordern, um die spezifischen Bedingungen Ihres Arbeitgeberplans zu erfahren. Es gibt drei wichtige Dinge, die Sie über Ihre Pläne für aufgeschobene Comp-Pläne wissen möchten.

1. Wie Geld in den Plan einsteigt
2. Wie die Fonds besteuert werden
3. Wie Geld aus dem Plan kommt

1. Wie Geld in den Plan eintritt

Einige Pläne erlauben Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge; andere erlauben nur eine Art von Beitrag.

• Arbeitnehmerbeiträge - Wenn Sie einen Teil Ihres Gehalts oder Bonus aufschieben, füllen Sie ein Anmeldeformular oder ein Wahlformular aus. Sie geben den Betrag an, den Sie in den Plan einbeziehen möchten, und Sie müssen auch ein zukünftiges Auszahlungsdatum auswählen. Bei richtiger Planung können Sie ein Auszahlungsdatum wählen, das mit einem lebenslangen Renteneinkommensplan abgestimmt wird.

• Arbeitgeberbeiträge - Wenn es Arbeitgeberbeiträge geben soll, teilt Ihnen Ihr Arbeitgeber mit, wie viel und welche Bedingungen erfüllt sein müssen (z. B. Rentabilitätskennzahlen), damit das Unternehmen in der Lage ist, diese Beiträge leisten.

2. Wie die Fonds besteuert werden

• Arbeitnehmerbeiträge - Sie zahlen FICA (Lohnsteuer) auf den Betrag, den Sie in den Plan eingestellt haben. Die Lohnsteuern werden aus dem Teil Ihres Gehalts herausgezahlt, der nicht in den Plan aufgenommen wurde.
• Arbeitgeberbeiträge - Mit Arbeitgeberbeiträgen sind FICA-Steuern in der Regel zu dem Zeitpunkt geschuldet, zu dem Sie in diese Beiträge investiert haben. Arbeitgeberbeiträge unterliegen in der Regel einem Unverfallbarkeitsplan - das heißt, Sie müssen für eine bestimmte Zeitdauer beim Arbeitgeber bleiben, um Anspruch auf alle Mittel zu haben, die Sie für Sie bereitgestellt haben. Wenn Sie also vorzeitig abgereist sind, zahlen Sie keine FICA-Steuern auf Beträge, für die Sie die Vesting-Anforderungen nicht erfüllt haben.

Mit beiden Arten von Beiträgen zahlen Sie nach dem IRS keine FICA-Steuern auf Anlageerträge, die in einem NQDC-Plan anfallen, aber Sie zahlen Einkommensteuer auf die Ausschüttungen, wenn sie aus dem Plan kommen und an Sie gezahlt werden. ..Hier präsentieren sich Möglichkeiten der Steuerplanung - in der Art und Weise, wie Sie wählen, wie das Geld aus dem Plan kommt.

3. Wie das Geld herauskommt

Zu ​​dem Zeitpunkt, zu dem Sie Geld in Ihren aufgeschobenen Comp-Plan investieren, müssen Sie festlegen, wie und wann es zurückgezahlt wird. Die meiste Zeit ist dies eine unwiderrufliche Wahl (was bedeutet, dass Sie sie später nicht ändern können) und die erste Auszahlung, die in der Regel drei Jahre nach dem Einreichen des Geldes in den Plan erfolgt.

• Pauschalbetrag - Einige Pläne bieten nur eine Pauschalverteilungsoption an. Sie können zum Beispiel einen Pauschalbetrag wählen, der fünf Jahre, sieben Jahre oder zehn Jahre ab dem Jahr ausgezahlt wird, in dem Sie das Einkommen aufgeschoben haben.
• Ratenzahlungen - Bei einigen Plänen besteht die Möglichkeit, dass die Mittel in einer Rate ausgezahlt werden - zum Beispiel über einen Zeitraum von zehn Jahren, der fünf Jahre ab heute beginnt.

Sie machen eine Auszahlungswahl für jedes Jahr der Beiträge zum Plan.

Bei einigen Plänen können Sie verschiedene Auszahlungsoptionen für verschiedene Arten von Beiträgen auswählen. zum Beispiel, eine Rate Auszahlung auf Ihre eigenen aufgeschobenen Beträge und eine Pauschalauszahlung auf Arbeitgeberbeiträge.

Änderung Ihrer Auszahlungswahl

Auszahlungswahlen können zwar als unwiderruflich betrachtet werden - in vielen Fällen können Sie sie sogar ändern -, aber Ihre Fähigkeit, Änderungen vorzunehmen, wird mit Einschränkungen verbunden sein.

Zum Beispiel beschreibt ein wichtiger aufgeschobener Comp-Plan das: "Sie können Ihr Auszahlungsdatum verschieben, müssen es jedoch 12 Monate vor dem vorher festgelegten Verteilungsdatum mitteilen.

Und das neue Datum muss mindestens 5 Jahre nach dem ersten geplanten Datum liegen. "

Darüber hinaus können bestimmte Ereignisse eine Verteilung auslösen, die anders als das von Ihnen gewählte geschieht. In Ihrem Plandokument kann dies als auslösendes Ereignis oder auslösende Verteilung bezeichnet werden.

Verteilungen auslösen

In Ihrem Plandokument wird erläutert, wie Ihre Gelder je nach Art des auslösenden Ereignisses ausgezahlt werden. Dinge, die zu Verteilungen führen können, sind:

• Ruhestand
• Beendigung
• Tod
• Notfall- oder Behinderungsverteilungen
• Kontrollwechsel

Als Beispiel, wenn Sie gekündigt werden, kann Ihr Plan den unverfallbaren Betrag verteilen innerhalb von 60 Tagen. Bei der Pensionierung können Ihre gewählten jährlichen Ratenauszahlungen automatisch beginnen, obwohl sie nicht für weitere fünf Jahre geplant waren.

Jeder Plan legt seine eigenen Bedingungen fest, so dass Sie sich auf Ihr Dokument beziehen müssen, um zu sehen, wie Ihr Plan funktioniert.

Geplante Ausschüttungen

Wenn Sie einen Zeitplan für Ihr zukünftiges voraussichtliches Ruhestandseinkommen erstellen, bevor Sie Ihre aufgeschobenen Ausschüttungstermine wählen, können Sie Ausschüttungstermine wählen, die wahrscheinlich in Jahren eintreten werden, in denen andere Quellen von steuerpflichtigem Einkommen anfallen. sind niedriger.

Angenommen, Sie haben eine große 401 (k) -Bilanz. Wenn Sie 70 ½ Jahre alt werden, müssen Sie die erforderlichen Mindestausschüttungen einnehmen, was zu einem zusätzlichen steuerpflichtigen Einkommen führt. Wenn Ihr Plan dies zulässt, können Sie Ihre aufgeschobene Vergütung in zehnjährigen Raten von 60 bis 70 Jahren auszahlen lassen.Wenn Ihre aufgeschobene Comp-Auszahlung endet, würden Ihre benötigten Distributionen beginnen.

Zu ​​viele Leute landen mit ihren Auszahlungen als Pauschalbetrag, und diese zusätzlichen Einkommen stoßen sie in eine höhere Steuerklasse in diesem Kalenderjahr. Wenn sie sich für eine Ratenzahlung entschieden hätten, könnten sie ihre Steuerschuld bei den Auszahlungen um 10 oder 15% senken.

Selbst wenn es keine Steuereinsparungen gibt, kann ein Renteneinkommensplan Ihnen den Betrag des Nachsteuergewinns anzeigen, der sich jedes Jahr von der gewählten Auszahlungsoption ergibt.

Sonstige Erwägungen - kapitalgedeckt oder nicht finanziert

Aufgeschobene Pläne haben viele Formen; Eine Art von Plan ist für Führungskräfte gedacht. Diese Arten von Plänen können als Top-Hat-Pläne oder SERPS (Supplementary Executive Retirement Plans) oder als Überschussbeteiligungs- oder Leistungsausgleichspläne bezeichnet werden.

Gemäß dem IRS sind solche aufgeschobenen Kompensationspläne nicht kapitalgedeckt - was bedeutet, dass wenn etwas Schlimmes mit dem Unternehmen geschieht, die Mittel den Gläubigern des Unternehmens unterliegen könnten. Wenn Sie sich über die Zukunft der Gesellschaft unsicher sind, könnte dies ein Grund sein, sich dafür zu entscheiden, dass alle aufgeschobenen Beträge zum frühestmöglichen Zeitpunkt in einer Pauschale an Sie ausgezahlt werden.

Fazit: Mit den ausgeschütteten Comp-Ausschüttungen kann die Planung dazu beitragen, die meisten Nachsteuererträge aus dem Plan zu erzielen.