Gemeinsame Steuerabzüge für Grundbesitzer

Die Bundesregierung erlaubt Vermietern und Vermietern, bestimmte Ausgaben von ihren Steuern abzuziehen, die ihr steuerpflichtiges Einkommen ausgleichen können. In der Lage zu sein, aus so vielen Steuerabzügen Nutzen zu ziehen, ist oft, was den Besitz eines Mietobjekts zu einem lukrativen Unterfangen macht. Im Folgenden sind die häufigsten Steuerabzüge für Vermieter aufgeführt. *

Sie dürfen diese Ausgaben nur abziehen, wenn sie normal und notwendig in der Branche sind:

• Eine Ausgabe gilt als normal , wenn sie in Ihrer Branche "üblich und akzeptiert" ist. Zum Beispiel könnte eine ordentliche Ausgabe für einen Vermieter einen Auftragnehmer bezahlen, um ein Dachleck zu reparieren.
• Ein Aufwand wird als notwendig betrachtet, wenn er für Ihr Unternehmen "hilfreich und angemessen" ist. Zum Beispiel könnte eine notwendige Kosten für einen Vermieter kaufen Quicken Rental Property Manager, um mehr nahtlos den Überblick über alle die zahlreichen Unterlagen ein Vermieter zu dokumentieren.

Zwei Vorsichtspunkte

1. Sie müssen detaillierte und genaue Aufzeichnungen führen, wenn Sie einen der folgenden Punkte als Steuerabzug geltend machen wollen.
   Siehe auch: Welche Unterlagen sollte ich für steuerliche Zwecke aufbewahren?
2. Dies sind übliche Steuerabzüge. Sie gelten nicht für jeden Vermieter, Vermieter oder Immobilieninvestor. *
   Zum Beispiel gelten viele dieser Abzüge nicht für diejenigen, die Häuser oder Eigentumswohnungen vermieten, die auch als ihren Wohnsitz gelten. Das Anwesen gilt als Wohnsitz, wenn Sie es für den persönlichen Gebrauch für mehr als "X" Tage in diesem Jahr oder "X"% der Tage genutzt haben, an denen das Objekt zum fairen Marktwert vermietet wurde. (Diese Nummern werden in der aktuellen Steuerjahresliste E aufgeführt oder Sie können sich an Ihren Steuerberater wenden).
   * Sie müssen Ihren Steuerberater oder den IRS konsultieren, um den korrekten Weg für die Einreichung Ihrer Steuern und die richtigen Abzüge für Ihre spezifische Situation zu finden.

Allgemeine Steuerabzüge

1. Abschreibung

Der Abschreibungsaufwand wird für diejenigen Dinge verwendet, die Sie für Ihr Unternehmen erworben haben und deren Nutzungsdauer über das laufende Steuerjahr hinausgeht. Damit etwas als abschreibbar gilt, muss es drei Regeln erfüllen:

1. Es wird erwartet, dass es länger als ein Jahr dauert.
2. Seien Sie in irgendeiner Weise für Ihr Unternehmen wertvoll.
3. Verlieren Sie seinen Wert oder verschleißen Sie mit der Zeit.

Einige Beispiele für abschreibungsfähige Vermögenswerte sind:

• Der Kaufpreis der Immobilie (abzüglich des Grundstückswerts).
• Verbesserungen an der Immobilie wie neue Küchenschränke oder ein brandneues Dach.
• Gebüsch oder Zäune.
• Möbel oder Geräte.
• Automobile für geschäftliche Zwecke.

Unterschiedliche Vermögenswerte wie ein Kühlschrank und ein Gebäude haben unterschiedliche Nutzungsdauern und es gibt verschiedene Arten von Abschreibungen, die verwendet werden können, wie zum Beispiel lineare Abschreibungen und beschleunigte Abschreibungen.Wenden Sie sich an den IRS oder Ihren Buchhalter, um die Art der Abschreibung und die Nutzungsdauer jedes Vermögenswerts, den Sie abzuschreiben versuchen, festzulegen.

2. Passive Aktivitätsverluste

Der Besitz eines Mietobjekts gilt als passive Aktivität. Es gibt komplexe Regeln, die für passive Aktivitäten gelten, aber kurz gesagt, sie begrenzen Ihre Fähigkeit, Verluste aus passiven Aktivitäten gegen andere Arten von Einkommen geltend zu machen.

Es gibt bestimmte Ausnahmen:

• Wenn Sie als Immobilienprofi gelten (es gelten bestimmte Regeln, z. B. arbeiten Sie mindestens 750 Stunden im Jahr mit immobilienbezogenen Aktivitäten), werden alle Mietimmobilienaktivitäten, an denen Sie teilnehmen, nicht berücksichtigt. passive Aktivitäten.
• Wenn Sie als aktiv an Ihrer Vermietungsaktivität beteiligt sind, können Sie bis zu 25.000 US-Dollar an passiven Mietverlusten geltend machen, wenn Sie unter 100.000 US-Dollar verdienen. Aktiv bedeutet, dass Sie an Managemententscheidungen beteiligt sein müssen, z. oder über die Bedingungen Ihrer Vermietung entscheiden, und Ihr Interesse an der Vermietung Aktivität war nie weniger als 10% für das Jahr. Der Betrag, den Sie abziehen können, sinkt für jeden Dollar, den Ihr Einkommen über $ 100, 000 liegt. Sie werden keinen passiven Aktivitätsverlust abziehen können, sobald Ihr Einkommen $ 150, 000 erreicht.

3. Reparaturen

Sie können die in einem bestimmten Steuerjahr angefallenen Reparaturkosten abziehen. Reparaturen gelten als Arbeit, die notwendig ist, um Ihre Immobilie "in einwandfreiem Zustand" zu halten. Sie verleihen einer Immobilie keinen signifikanten Wert. Reparaturen umfassen Dinge wie das Malen. Es ist wichtig zu verstehen, dass alle Wartungsarbeiten, die Sie auf Ihrem Grundstück durchführen, nicht als Reparatur gelten. Die IRS unterscheidet zwischen Verbesserungen und Reparaturen. Verbesserungen werden als Mehrwert für die Eigenschaft angesehen. Verbesserungen können nicht vollständig in dem Jahr abgezogen werden, in dem sie entstanden sind. Sie müssen vielmehr aktiviert und über ihre Nutzungsdauer abgeschrieben werden.

Siehe auch: Verbesserungen vs. Reparaturen

4. Reisekosten

Den Vermietern ist es gestattet, bestimmte lokale und Fernreisen, die geschäftlich bedingt sind, abzusetzen. Dies beinhaltet keine Reisekosten, dh Reisen von zu Hause in Ihr Büro oder Ihren Geschäftssitz.

Wenn Sie ein eigenes Auto für die Fahrt vor Ort haben, können Sie Ihren Abschlag entweder mit dem üblichen Kilometerpreis oder mit den tatsächlich anfallenden Kosten wie Benzin und Wartung des Fahrzeugs abrechnen. Sie können auch Parkgebühren und Mautgebühren, Zinsen für ein Autokredit und alle anwendbaren Registrierungs- oder Lizenzgebühren und Steuern abziehen.

Wenn Sie kein eigenes Fahrzeug besitzen, können Sie Ihre öffentlichen Transportkosten für geschäftliche Zwecke abziehen.

Siehe auch: Wie Sie Reisekosten für Ihre Steuern absetzen können
Standardmeilenzahl vs. tatsächliche Kosten

5. Zinsen

Sie können die Zinsen abziehen, die Sie für betriebliche Aufwendungen bezahlt haben. Zum Beispiel: Sie können die Zinsen abziehen, die Sie auf Hypothekenzahlungen oder andere Geschäftskredite, Autokreditzahlungen (aber nur den für Geschäftszwecke verwendeten Teil) und die Zinsen für Kreditkarten, die ausschließlich für geschäftliche Zwecke verwendet werden, abziehen.

6. Home Office

Sie können den Homeoffice-Abzug in Anspruch nehmen, wenn Sie einen Teil Ihres Hauses ausschließlich als Büro für Ihr Unternehmen nutzen. Sie müssen den Großteil Ihres Geschäfts hier durchführen, um den Abzug geltend zu machen. Der Betrag, den Sie abziehen können, hängt vom Prozentsatz Ihres Heims ab, den Ihr Heimbüro einnimmt.

Siehe auch : Grundlagen der Abzugsberechtigung im Home Office
Welche Ausgaben im Home Office können Sie abziehen?

7. Unterhaltungskosten

Die Unterhaltungskosten beziehen sich leider nicht auf Unterhaltungskosten. Unter Unterhaltungskosten versteht man solche Kosten, die bei Geschäftsbeziehungen anfallen. Wenn Sie zum Beispiel einen Kunden zu Ihrem Country Club bringen oder einem potenziellen Investor zwei Tickets für das Theater zur Verfügung stellen, sind dies Unterhaltungskosten.

8. Gesetzliche und professionelle Gebühren

Wenn Sie einen professionellen Mitarbeiter einstellen, der für Sie arbeitet, ist die Gebühr, die Sie an sie zahlen, abzugsfähig. Dies beinhaltet Anwaltskosten, Buchhaltergebühren, Maklergebühren oder Gebühren, die an andere professionelle Berater gezahlt werden.

9. Mitarbeitervergütung

Wenn Sie jemanden einstellen, der für Sie arbeiten kann, können Sie den Lohn, den Sie an ihn zahlen, als Betriebsausgaben abziehen. Dies schließt die Löhne von Vollzeitmitarbeitern ein, wie zum Beispiel von einem Hausverwalter oder einem Betriebsleiter und Teilzeitangestellten, wie zum Beispiel einem Auftragnehmer, den Sie einmal einstellen, um ein Dachleck zu reparieren.

10. Steuern

Sie können Ihre Grundsteuern, Grundsteuern und Umsatzsteuern auf geschäftsbezogene Posten abziehen, die nicht als abschreibungsfähig für das Jahr gelten. Sie können Gebühren für die Steuerberatung und die Erstellung von Steuerformularen für Ihre Mietimmobilie abziehen. Sie können jedoch keine Anwaltskosten von der Verteidigung des Eigentumstitels der Immobilie abziehen, Eigentum zurückgewinnen oder Eigentum entwickeln oder verbessern. Sie müssen diese Arten von Gebühren auf die Grundlage Ihrer Immobilie hinzufügen.

11. Versicherung

Sie können die Prämien, die Sie für die meisten Versicherungsarten gezahlt haben, einschließlich Kranken-, Unfall-, Kausalitäts-, Diebstahl-, Hochwasser-, Feuer-, Haftpflicht-, Fahrzeug- und Krankenversicherung für Ihre Angestellten abziehen.

12. Casualty Losses

Wenn Ihr Eigentum durch ein katastrophales Ereignis wie ein Feuer beschädigt wurde, können Sie möglicherweise einen Teil oder den gesamten Verlust abziehen. Der Betrag, den Sie abziehen können, hängt von Ihrer Versicherung und der Höhe des Schadens ab.

Andere allgemeine Steuerabzüge umfassen:

• Werbekosten.
• Mieten Sie an andere bezahlt.
• Telefonanrufe im Zusammenhang mit Ihren Mietobjektaktivitäten. Sie können jedoch nicht die erste Linie für den lokalen Dienst abziehen, der zu Ihnen nach Hause kommt. Das ist eine persönliche Linie.
• Sie können Ausgaben kreditieren oder abziehen, um Ihre Immobilie für Menschen mit Behinderungen oder ältere Menschen zugänglich zu machen.
• Wenn Ihre Immobilie als Geschäftsgebäude gilt, können Sie Kosten abziehen, um sie energieeffizient zu machen.

* Sie sollten immer den IRS oder einen zertifizierten Buchhalter konsultieren, um zu entscheiden, welche Abzüge für Ihre spezifische Situation gelten.