Spenderangaben für Wohltätigkeitsorganisationen

Gemeinnützige gemeinnützige Organisationen, 501 (c) (3), müssen viele IRS-Regeln im Austausch für ihre erheblichen Steuervorteile einhalten.

Die häufigsten Regeln beziehen sich auf Offenlegungen gegenüber Spendern. Hier ist eine Liste der relevantesten Gesetze, die diesen Aspekt Ihres Fundraising regeln.

Quid Pro Quo Beiträge von mehr als $ 75

"Quid Pro Quo" bedeutet nur einen Austausch. Der Spender, im Falle einer gemeinnützigen Organisation, gibt etwas und bekommt dafür etwas anderes.

Zum Beispiel kann Ihr Spender Ihnen $ 250 geben und erhält dann ein Abendessen bei Ihrer jährlichen Gala. Aber das Essen kostet nur 150 Dollar. Der Rest der $ 250 wird als Spende betrachtet.

Es ist wichtig, dem Spender mitzuteilen, wie viel ein Geschenk war und wie viel Geld für das Abendessen gezahlt wurde. Es ist wichtig, dass der Spender weiß, wie viel er von seinen Einkommenssteuern abziehen kann, wenn er beschließt, seine Abzüge aufzuführen.

Wenn Ihre Organisation einen Beitrag von mehr als 75 US-Dollar erhält und dem Spender Waren oder Dienstleistungen zurückgibt (manchmal als "Geschenkprämie" bezeichnet), müssen Sie dem Spender eine schriftliche Offenlegungserklärung enthält Folgendes:

• eine Erklärung, dass der Spender für steuerliche Zwecke nur die Differenz zwischen dem Wert der Spende und dem Wert der erhaltenen Geschenkprämie abziehen kann.
• nach Treu und Glauben Schätzung des angemessenen Marktwerts der Geschenkprämie, die dem Spender im Austausch für die Spende gewährt wurde. Sie können jede angemessene Methode verwenden, um den angemessenen Marktwert der Prämie zu bestimmen, solange Sie dies in gutem Glauben tun.

Beispiel: Ihre Organisation erhält 150 US-Dollar von einem Spender und Sie stellen ihm zwei Tickets für eine musikalische Darbietung zur Verfügung, die 50 US-Dollar wert sind. Ihre Erklärung würde sagen:

"Vielen Dank für Ihre großzügige Spende in Höhe von 150 $. Bitte beachten Sie, dass nur der Teil Ihres Beitrags, der den Wert der erhaltenen Geschenke übersteigt, steuerlich absetzbar ist. Der geschätzte Marktwert Ihres Geschenks , zwei Konzertkarten, ist insgesamt 50 $. "

Sie müssen die Offenlegung entweder angeben, wenn Sie eine Spende vom Spender anfordern oder wenn der Spender das Geschenk macht. Du musst es nur einmal machen.

In einigen Fällen kann das erhaltene Geschenk von "unwesentlichem Nutzen" laut Definition des IRS sein. Ein solcher Vorteil beträgt weniger als zwei Prozent der Spende oder 106 US-Dollar. 00, je nachdem, welcher Wert niedriger ist (Stand 2016). Zum Beispiel könnten Sie eine Kaffeetasse oder Einkaufstasche mit Ihrem Logo für ein Geschenk von 500 $ oder mehr anbieten. Der Wert des Geschenks wird von "unwesentlichem Nutzen" sein. Achten Sie darauf, die IRS-Website auf aktuelle Informationen zu überprüfen, da sich die Zahl entsprechend der Inflation ändern kann.

Spenden von 250 $ oder mehr

Spender, die Ihrer Organisation 250 $ oder mehr geben, können einen gemeinnützigen Beitrag in Höhe von nur abziehen, wenn sie eine schriftliche Bestätigung ihrer Spende von Ihrer gemeinnützigen Organisation erhalten haben.Wohltätigkeitsorganisationen müssen eine Offenlegung für diese Geschenke bereitstellen.

Obwohl die Erklärung erst fällig wird, wenn der Spender seine Steuererklärung einreichen muss, ist es eine gute Praxis, dass Sie die Erklärung zum Zeitpunkt Ihres "Dankes" für die Spende abgeben. Und diese Bestätigung sollte umgehend nach Erhalt des Beitrags gesendet werden.

Ihre Offenlegungserklärung sollte mindestens Folgendes enthalten:

• eine Erklärung über den Betrag der Spende (falls Bargeld)
• eine Beschreibung des gespendeten Eigentums (falls Eigentum)
• eine Erklärung, ob Ihre Organisation Waren geliefert hat und Dienstleistungen als Gegenleistung für die Spende (eine gutgläubige Schätzung des Wertes der gelieferten Waren / Dienstleistungen muss enthalten sein, wenn Waren oder Dienstleistungen tatsächlich gegen die Spende bereitgestellt wurden)

Diese Information muss schriftlich, bei der Zeitpunkt der Aufforderung oder der Zahlungseingang und in einer Weise, die dem Spender zur Kenntnis gelangt. Ihre beste Wette? Ein gut durchdachter Dankesbrief.

Einige Einkäufe, z. B. in einem Geschenkeladen, erfordern keine Offenlegung, wenn kein Geschenk oder keine Spende beabsichtigt war.

Was passiert, wenn Ihre Charity den Offenlegungsregeln nicht folgt?

Erstens können Sie das Vertrauen Ihrer Spender verlieren. Sie benötigen Ihre Offenlegung aus steuerlichen Gründen.

Zweitens kann Ihre Wohltätigkeit von der IRS bestraft werden. Sie könnten $ 10 pro Spende zahlen müssen, weil Sie keine ordnungsgemäße Bestätigung und keine Spendenquittung erhalten haben. Angenommen, Sie haben "vergessen", während einer Ihrer Spendenkampagnen eine Bestätigung an 1000 Spender zu senden. Die Strafen könnten beträchtlich sein.

Offenbarungen sind seriös und ziemlich komplex. Stellen Sie sicher, dass Ihre Entwicklungsmitarbeiter und Ihr Buchhalter die Regeln vollständig verstehen.

Weitere Informationen zu Offenlegungs- und Nachweisregeln finden Sie in der IRS-Publikation 1771, Gemeinnützige Beiträge - Begründungs- und Offenlegungsanforderungen auf der IRS-Website oder unter 1-800-TAX-FORM.