Kann mein Unternehmen karitative Spenden abziehen?

Jedes Unternehmen kann Beiträge an gemeinnützige Organisationen leisten, aber diese Abzüge können begrenzt sein, und die Beiträge können nur an die einzelnen Eigentümer und nicht an das Unternehmen abgeführt werden. Wie diese Beiträge abgezogen werden und von welcher Steuererklärung sie abgezogen werden, hängt von der Art der Organisation ab.

Wie erheben unterschiedliche Arten von Unternehmen Abzüge für wohltätige Zwecke?

Einige Arten von Unternehmen können zulässige Spenden für gemeinnützige Zwecke direkt auf ihre Gewerbesteuererklärung abrechnen.

Unternehmen können zum Beispiel diese Abzüge direkt vornehmen. Aber eine Einzelfirma archiviert Unternehmenssteuern als Teil einer persönlichen Steuererklärung, und der Abzug muss durch den persönlichen Teil der Rückgabe erfolgen, nicht durch das Geschäft 'Schedule C.

In diesem Artikel werden die Regelungen zum Abzug von Spenden für jede Art von Geschäft beschrieben (siehe unten). Der Artikel erklärt auch, welche Arten von Abzügen erlaubt sind und die Grenzen.

Wohltätige Organisationen müssen qualifiziert sein

Erstens, wenn Sie erwägen, eine Spende an eine Wohltätigkeitsorganisation zu geben, sollten Sie sicherstellen, dass Sie den Abzug geltend machen können. Damit Sie einen Abzug für eine gemeinnützige Organisation beantragen können, muss die Organisation vom IRS qualifiziert sein. Um qualifiziert zu sein, muss eine Organisation bestimmte Anforderungen erfüllen und die IRS-Kriterien erfüllen. Verwenden Sie diese IRS-ausgenommenen Organisationen Wählen Sie Online-Suchtool prüfen, um festzustellen, ob eine Organisation in Frage kommt.

Was ist abzugsfähig und was ist nicht abzugsfähig?

Sie oder Ihr Unternehmen können abziehen:

• Bareinlagen
• Sach- oder Sacheinlagen (Sachleistungen genannt) < Meilen und andere Reisekosten, die im Zusammenhang mit der Arbeit für eine gemeinnützige Organisation anfallen, basierend auf dem von der IRS ausgewiesenen Standardmeilenzahl für gemeinnützige Arbeit.
• Aber Sie können nicht Ihre Zeit oder die Zeit Ihrer Mitarbeiter abziehen, die als Freiwillige für eine gemeinnützige Organisation arbeiten, wie zum Beispiel die Zeit, die sie in einem Unternehmensvorstand verbringen oder für einen lokalen United Way.

Einschränkungen für wohltätige Spenden

Die IRS sagt:

Barzahlungen an eine Organisation, wohltätige oder andere Zwecke, können als Betriebsausgaben abgezogen werden, wenn die Zahlungen keine Spenden oder Geschenke sind und

direkt mit dein Geschäft. Wenn es sich bei den Zahlungen um Spenden oder Geschenke handelt, können Sie diese nicht als Betriebsausgaben abziehen. Unternehmen (mit Ausnahme von S-Unternehmen) können jedoch mit Einschränkungen auf ihre persönlichen Einkommenssteuererklärungen von gemeinnützigen Beiträgen abziehen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung für Form 1120 . Einzelunternehmer, Partner in einer Partnerschaft oder Anteilseigner in einer S-Corporation können möglicherweise von ihrem Unternehmen gemachte gemeinnützige Beiträge in Anhang A (Formular 1040) über ihre persönliche Steuererklärung abziehen. (Quelle: IRS-Publikation 535: Geschäftsausgaben)

Weitere Informationen finden Sie in diesem IRS-Artikel über Abzüge für gemeinnützige Beiträge.

Sole Proprietorship Contributions

Wenn Sie alleiniger Eigentümer sind, werden Ihre Unternehmenssteuern in Anhang C Ihres persönlichen Formulars 1040 eingetragen. Ihr Unternehmen kann keine separaten Spendenbeiträge leisten, da die einzelnen Personen diese Beiträge nur in Anhang A abziehen können. und

müssen Sie Abzüge aufführen können, um sie zu übernehmen. Gleiches gälte für eine Gesellschaft mit einem einzigen Gesellschafter mit beschränkter Haftung, da die Ein-Mitglieds-GmbH Steuern als alleiniger Eigentümer zahlt.

Partnerschaftsbeiträge

Eine Partnerschaft ist ein Sonderfall, weil die Partnerschaft selbst keine Einkommenssteuer zahlt; die Einnahmen und Ausgaben (einschließlich Abzüge für Spendenbeiträge) werden jedes Jahr an die Partner in ihrem individuellen Zeitplan K-1 weitergeleitet. Wenn die Partnerschaft einen wohltätigen Beitrag leistet, nimmt jeder Partner einen prozentualen Anteil am Abzug seiner persönlichen Steuererklärung. Wenn die Partnerschaft beispielsweise drei gleichberechtigte Partner hat und im Jahr 2010 insgesamt 1 500 US-Dollar für wohltätige Zwecke spendet, können die Partner jeweils 500 US-Dollar an wohltätigen Abzügen beanspruchen.

Da die Spende von Geld oder Eigentum den Wert der Partnerschaft mindert, muss jeder Spender seinen Partnerschaftsanteil um den Wert der Spende reduzieren.

Wenn zum Beispiel eine Partnerschaft Büromöbel an eine Wohltätigkeitsorganisation spendet, ist der Wert dieser Möbel nicht mehr im Besitz der Partnerschaft, daher muss sie aus den Büchern gestrichen werden, was den Gesamtwert der Partnerschaft schmälert.

Abzüge für gemeinnützige Beiträge von Mitgliedern einer

-Multi-Member-Gesellschaft mit beschränkter Haftung funktionieren genauso wie für eine Partnerschaft. S Corporation-Beiträge

Eine S-Corporation arbeitet wie eine Partnerschaft, wobei die einzelnen Anteilseigner einen Schedule K-1 erhalten, der ihren Anteil an den gemeinnützigen Beiträgen des Unternehmens angibt.

Körperschaftsbeiträge

Da eine Körperschaft eine von den Eigentümern getrennte Einheit ist, kann die Körperschaft im eigenen Namen Spenden für wohltätige Zwecke leisten und Abzüge für diese Beiträge in Anspruch nehmen.

Besonderer Hinweis zu Sacheinlagen

Wenn Sie persönlich Sacheinlagen über 500 US-Dollar in einem Jahr geleistet haben, müssen Sie mit Ihrer Steuererklärung das Formular 8283 einreichen, das Informationen über das gespendete Eigentum enthält.

Haftungsausschluss:

Denken Sie daran, dass es meine Absicht ist, Ihnen allgemeine Informationen zu geben, damit Sie anfangen können, etwas über ein bestimmtes Steuersubjekt zu lernen. Ich bin kein Steuerberater, CPA oder Anwalt und nichts in diesem Artikel oder auf dieser Seite sollte als Steuerberatung betrachtet werden. Wenn Sie Fragen zur Abzugsfähigkeit von Spenden haben, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.