Welche Autokosten kann ich für Geschäftsreisen abziehen?

Geschäftsinhaber und Mitarbeiter, die geschäftlich tätig sind, können Ausgaben für die Nutzung von Personenwagen oder Firmenwagen für geschäftliche Zwecke abziehen. In beiden Fällen müssen die Kosten dokumentiert werden (mehr dazu weiter unten) und speziell unternehmensbezogen. Persönliche Ausgaben und andere Ausgaben, die unten beschrieben werden, sind keine zulässigen Geschäftsbetriebskosten.

Bevor Sie die Autokosten abziehen, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.

Dieser Artikel enthält allgemeine Informationen für den Einstieg, aber dieses Steuersubjekt ist komplex und Ihre individuelle Geschäftssituation ist einzigartig.

Wie Sie Ausgaben abziehen können

Der IRS bietet zwei verschiedene Möglichkeiten, um Ausgaben für Geschäftsfahrten abzuziehen: tatsächliche Ausgaben und einen standardmäßigen Meilenabzug. Welche Sie wählen, hängt von Ihrer Situation und von IRS-Zulagen und Beschränkungen ab.

Tatsächliche Ausgaben für das Fahrgeschäft, die abgezogen werden können, sind:

• Abschreibungen (siehe unten)
• Leasingzahlungen
• Kfz-Zulassungsgebühren
• Lizenzen > Gas
• Versicherungen
• Reparaturen
• Öl
• Garagenmieten
• Fahrzeugbezeichnungen
• Maut
• Parkgebühren
• Zinsaufwendungen für Autokredite (nur selbstständige Unternehmer)

Der einfachste zu verwendende Standard-IRS-Meilen-Abzug

für Geschäftsreisen, der sich jedes Jahr ändert, ist am einfachsten zu verwenden. Sie multiplizieren einfach die Geschäftsmeilen für das Jahr mit der Rate für dieses Jahr und verwenden diesen Betrag auf dem entsprechenden Steuerformular. Lesen Sie mehr über die Vorteile, Nachteile und Einschränkungen des Standardabzugs gegenüber dem tatsächlichen Kostenabzug. Nicht im Standardabzug enthalten sind Parken und Mautgebühren; Sie können diese Kosten zusätzlich zu dem Standardabzug geltend machen.

Es gibt einige Einschränkungen bei der Verwendung von Standardkosten und tatsächlichen Ausgaben. Wenn Sie mit der Standardmethode beginnen, können Sie normalerweise nicht zu tatsächlichen Ausgaben wechseln. Bei Leasingfahrzeugen müssen Sie die Standardmethode verwenden.

Sie können die Standardmethode nicht verwenden, wenn Ihr Unternehmen 5 oder mehr Autos hat und wenn Sie bestimmte Arten von Abschreibungen vornehmen (siehe unten).

Fahren als Geschäftsinhaber

Die Kosten für das Autofahren für ein Geschäft sind legitime Geschäftsausgaben, und Sie können diese Ausgaben von Ihrer Unternehmenssteuererklärung abziehen.

Wie Sie den Abzug für Ihr Unternehmen erfassen, hängt von Ihrem Geschäftstyp und der Art der Steuererklärung Ihrer Geschäftsdateien ab. Die meisten Kleinunternehmer verwenden Plan C, um Geschäftsgewinne und -verluste zu melden.

Mitarbeiter, die geschäftlich tätig sind
Mitarbeiter, die geschäftlich tätig sind, können unter folgenden Umständen die Kosten für das Führen von Geschäftsreisen abziehen:

Diese Kosten für die Geschäftsführung wurden vom Arbeitgeber nicht erstattet.Sie können keinen Steuerabzug für eine Ausgabe erhalten, für die Ihr Arbeitgeber Sie bezahlt hat.

Sie müssen nachweisen können, dass Sie diese Ausgaben bezahlt haben, wenn Sie die tatsächliche Kilometerleistung verwenden oder die gefahrenen Meilen nachweisen möchten, wenn Sie die Standardmeilenzahl verwenden möchten.

• Mitarbeiterabzüge für Geschäftsfahrten werden auf Formular 2106 zusammen mit anderen zulässigen Geschäftsausgaben auf der persönlichen Steuererklärung vermerkt.
• William Perez, Experte für Steuerplanung, hat einen Artikel mit weiteren Informationen zum Abzug von Mitarbeiterausgaben.

Aufbewahrungspflicht für Steuern

Um die Fahrtkosten für Geschäftsreisen abziehen zu können, müssen Sie die Ausgaben nachweisen können. Das gilt auch dann, wenn Sie den Standardabzug nehmen. Ihre Geschäftsautoausgaben müssen, wie andere Geschäftsausgaben,

Vollständig sein und alle Informationen einschließlich Datum, Standort, Kilometerstand, tatsächliche Ausgaben und Geschäftszweck enthalten.

Genau, dh Sie sollten Sicherungen für individuelle Ausgaben haben.

• Zeitgerecht, zum Zeitpunkt der Kosten, nicht später erstellt.
• Lesen Sie mehr darüber, wie Sie hervorragende Datensätze für Steuerabzüge für Geschäftsfahrten erstellen können.
• Abschreibungsaufwand

Wenn Sie den Standardabzug verwenden, können Sie keine Abschreibungen auf das Fahrzeug abziehen. Sonderregeln gelten, wenn Sie Ihr Auto 50% oder weniger für geschäftliche Zwecke verwenden. Abschreibungen und Autokosten sind ein kompliziertes Thema. Erkundigen Sie sich daher bei Ihrem Steuerberater, bevor Sie entscheiden, welche Abzugsmethode Sie verwenden möchten.

Nicht abziehbare betriebliche Fahrkosten

Sie können keine Abzüge für Geschäftsreisen machen:

Für den persönlichen Gebrauch des Autos.

Sie müssen die geschäftliche und persönliche Nutzung des Autos trennen, unabhängig davon, ob es sich um Ihr persönliches Auto oder ein geschäftliches Auto handelt. Persönliche Ausgaben sind niemals abzugsfähig.

• Für die Fahrtkosten (hin und zurück zur Arbeit von zu Hause aus)
• Nutzung des Autos zum Transport von Geschäftsunterlagen während des Pendelns oder zum Tätigen von Geschäftstelefonaten auf Ihrem Mobiltelefon. Die IRS sagt, dass diese Umstände immer noch nicht die Ausgaben absetzbar machen, weil Sie das Auto in erster Linie für das Pendeln verwenden. Für die Verwendung Ihres Fahrzeugs zu Werbezwecken, wie zum Beispiel ein Schild an Ihrem Auto anzubringen und herumzufahren. Die IRS sagt,
• Putting Display-Material, das Ihr Unternehmen für Ihr Auto wirbt, ändert nicht die Verwendung Ihres Autos von der persönlichen Nutzung zu geschäftlichen Zwecken. Wenn Sie dieses Auto zum Pendeln oder zu anderen persönlichen Zwecken benutzen, können Sie Ihre Ausgaben für diese Verwendungen nicht abziehen.
• Tägliche Fahrtkosten zwischen Ihrem Zuhause und temporären Arbeitsplätzen in Ihrem Stadtgebiet

Fahrtkosten zwischen Ihrem Zuhause (nicht Ihrem Heimbüro) und einem Zweitjob an Ihrem freien Tag von Ihrem Hauptjob.

• Weitere Einzelheiten und Definitionen zum Autofahren finden Sie in der IRS-Publikation 463: Reise-, Unterhaltungs-, Geschenk- und Autokosten.