Geschäftsausstattung vs. Lieferungen für Steuerabzüge

Geschäftsausstattung und Geschäftsbedarf werden oft verwechselt, wenn ein Unternehmer ein Unternehmenssteuerformular ausfüllt. Wir betrachten die beiden Arten von Käufen und wie sie für buchhalterische und steuerliche Zwecke betrachtet werden.

Ausrüstung und Verbrauchsmaterialien - geschäftliche Nutzung, nicht personenbezogen

Beachten Sie zunächst, dass diese Käufe nur zu Geschäftszwecken und nicht zum persönlichen Gebrauch erfolgen. Wenn Sie Geschäftsausrüstung wie einen Computer kaufen, muss es vollständig für Ihr Unternehmen verwendet werden, damit Sie die vollen Kosten als Geschäftsausgaben abziehen können.

Gleiches gilt für die Versorgung. Zubehör wie Druckerpapier kann nicht für den persönlichen Druck verwendet werden. Während dies nicht wie eine wichtige Unterscheidung scheint, kann eine IRS-Prüfung diese Käufe nicht-abziehbar finden, wenn Sie ihre Verwendung als Betriebsausgabe nicht beweisen können.

Geschäftsausstattung, die sowohl für persönliche als auch für geschäftliche Zwecke verwendet werden kann, wird als gelistete Immobilie bezeichnet. Sie können möglicherweise einen Teil der Kosten für Geschäftsausstattung abziehen, wenn Sie den Umfang der Geschäftsnutzung nachweisen können. Lesen Sie mehr über das Abziehen von denkmalgeschützten Objekten.

Geschäft und Ausrüstung und Geschäftsbedarf sollten mit Ihrer geschäftlichen Kreditkarte oder Ihrem Bankkonto erworben werden. Aber der Kauf alleine beweist nicht ihre Verwendung als Geschäftsausgaben.

Kurz und bündig: Abschreibung vs. Abschreibung

Die wichtigste Sache, die man sich beim Unterschied zwischen Geschäftsausstattung und Geschäftsausstattung merken muss, ist, dass die Vorräte ein kurzfristiges Gut sind, während die Ausrüstung ein langfristiges Gut ist.

Als kurzfristige Vermögenswerte werden jene Vermögenswerte bezeichnet, die innerhalb eines Jahres (mehr oder weniger) aufgebraucht werden, während langfristige Vermögenswerte über mehrere Jahre genutzt werden. Ja, ich weiß, dass Kopierpapier seit über einem Jahr in einem Regal stehen kann, aber dies ist nur eine allgemeine Richtlinie für die Kategorisierung von Vermögenswerten für Steuerzwecke.

Da die Lieferungen angeblich innerhalb des Jahres des Kaufs verbraucht werden, werden die Kosten der Lieferungen als Umlaufvermögen im Jahr des Anschaffens als Aufwand erfasst.

Da die Ausrüstung über einen längeren Zeitraum hinweg verwendet wird, werden die Kosten für diese Ausrüstung und die Kosten für Betriebsausrüstung abgeschrieben (als Abzug über die Nutzungsdauer der Ausrüstung).

In jedem Fall handelt es sich bei den Anschaffungskosten um abzugsfähige Betriebsausgaben (sofern der erworbene Gegenstand geschäftlich genutzt wird), es kann nur der Aufwand über einen kürzeren oder längeren Zeitraum beansprucht werden.

Was sind Betriebsmittel?

Geschäftslieferungen sind die gekauften Artikel, die normalerweise während des Jahres verbraucht werden. Die gebräuchlichsten Arten von Geschäftszubehör sind Bürobedarf, einschließlich Verbrauchsmaterialien, die zum Betrieb von Kopierern, Druckern und anderen Büromaschinen verwendet werden.

Wenn Sie Verbrauchsmaterialien für die Verwendung in Produkten, die Sie herstellen oder verkaufen, kaufen, einschließlich Verpackungs- und Versandmaterialien, werden diese Lieferungen für Buchhaltungs- und Steuerzwecke unterschiedlich behandelt.

Lieferungen für Herstellung, Versand und Verpackung gelten als Teil der Kosten der verkauften Waren und sind Teil der Berechnung der Herstellungskosten. Am Ende eines Jahres wird im Rahmen dieser Berechnung ein Inventar dieser Lieferungen erstellt.

Buchhaltungszwecken dienen Betriebsmittel als Umlaufvermögen. Käufe von Unternehmensbedarf werden im Abschnitt "Spesen" oder "Abzüge" auf Ihre Gewerbesteuererklärung angerechnet.

Was ist Geschäftsausstattung?

Geschäftsausstattung ist ein in einem Unternehmen verwendetes materielles Eigentum. Ausrüstung gilt als dauerhafter, länger haltbar als Vorräte, die schnell aufgebraucht sind. Der Begriff Ausrüstung umfasst Maschinen, Möbel und Einrichtungsgegenstände, Fahrzeuge, Computer, elektronische Geräte, Büromaschinen, Ausrüstung umfasst nicht Land oder Gebäude im Besitz eines Unternehmens.

Neue IRS-Richtlinien für die Auszahlung von Geschäftsausstattung

Mit dem IRS können Unternehmen im laufenden Jahr einen Abzug für den gesamten Preis eines Geschäftsvermögens unter $ 2 500 (pro Rechnung) vornehmen. Lesen Sie mehr über die Details in diesem Artikel über aktuelle Änderungen der Steuergesetze und -grenzen.

Mehr zu Kapitalanlagen

Unter dem Gesichtspunkt der Rechnungslegung werden Anlagen als Kapitalvermögen oder Anlagevermögen betrachtet, die vom Unternehmen zur Erzielung eines Gewinns verwendet werden.

Der Erwerb von Ausrüstung wird nicht als Aufwand in einem Jahr verbucht, sondern die Kosten werden über die Lebensdauer der Ausrüstung verteilt. das heißt, es wird abgeschrieben.

Gewinne oder Verluste aus dem Verkauf von Anlagegütern, einschließlich Anlagen, werden sowohl aus steuerlicher als auch aus buchhalterischer Sicht anders behandelt als die regelmäßigen Einnahmen eines Unternehmens aus Verkäufen. Veräußerungsgewinne werden anders als Veräußerungserträge besteuert.

Lesen Sie mehr über Geschäftsausstattung und andere betriebliche Vermögenswerte, einschließlich der Besteuerung von Verkäufen von Vermögenswerten, Veräußerungsgewinnen, Aufzeichnungen von Betriebsvermögen und der Bewertung von Betriebsvermögen.