Was ist IRS-Steuerformular 5498?

Wenn Sie eine IRA oder ein anderes steuerbegünstigtes Sparkonto haben, erhalten Sie wahrscheinlich irgendwann nach dem ersten Jahr des Jahres eine Kopie des Formulars 5498 von der Bank. Der Internal Revenue Service erhielt ebenfalls eine Kopie. Unter anderem sagt Formular 5498 dem IRS, wie viel Sie im Steuerjahr zu Ihrem IRA beigetragen haben.

Welche Informationen werden gemeldet?

Form 5498 meldet verschiedene Arten von Kontoinformationen, einschließlich:

• Beiträge zu IRAs, HSAs und ESA-Plänen
• Der beizulegende Zeitwert von IRAs oder anderen Konten zum 31. Dezember
• , ob der Kontoinhaber die erforderlichen Mindestverteilungen vornehmen muss > Sie sollten ein Formular 5498 für jede Art von Konto erhalten, das Sie haben - traditionelle IRA, Roth IRA, SEP IRA und andere - bei jedem Finanzinstitut. Wenn Sie einen SEP IRA und einen Roth IRA bei derselben Bank haben, wird Ihnen diese Bank ein Formular 5498 für jedes Konto ausstellen, aber die Finanzinstitute werden alle Konten desselben Typs in einem Formular 5498 gruppieren. Zum Beispiel alle Roth IRAs an eine bestimmte Bank wird auf einem Formular gemeldet.

Drei Arten von Formularen 5498

Formulare 5498 sind in drei Formen verfügbar, je nachdem, was sie melden.

Form 5498, IRA-Beitragsinformationen

• meldet Informationen über individuelle Rentenkonten wie traditionelle IRAs, Roth-IRAs, SEP-IRAs und SIMPLE-IRA-Pläne. Form 5498-SA
• meldet Informationen zu Gesundheitssparkonten (HSAs).

Formblatt 5498-ESA

• enthält Informationen zu Coverdell Education Savings Accounts. Wann empfangen Sie jetzt Form 5498?

Das Formular 5498 wird bis zum 31. Januar an IRA-Kontoinhaber versandt, die die erforderlichen Mindestverteilungen vornehmen müssen. Box 11 wird geprüft, ob Sie im laufenden Jahr 70 1/2 erreichen. Diese Box dient als Erinnerung daran, dass Sie beginnen sollten, RMDs spätestens am 1. April des Jahres zu nehmen, das dem Jahr folgt, in dem Sie 70 1/2 werden.

Andernfalls, wenn Sie nicht mit der Einnahme von RMDs beginnen müssen, hat die Institution bis zum 31. Mai Zeit, Ihnen Ihr Formular zu senden.

Formular 5498 muss ebenfalls bis zum 31. Mai bei der IRS eingereicht werden. Beiträge für das vorangegangene Steuerjahr bis zum 15. April sind auf Formular 5498 für traditionelle und Roth IRA-Konten enthalten, so dass viele IRA-Kontoinhaber erhalten diese nicht erhalten Informationen bis Mai, aber Sie sollten es sicher in Ihren eigenen Aufzeichnungen haben.

Müssen Sie diese Informationen in Ihre Steuererklärung aufnehmen?

Sie haben höchstwahrscheinlich bereits alle Informationen aus dem Formular 5498 in Ihre Steuererklärung aufgenommen. Die meisten Menschen, die ihre Steuererklärungen bereits Ende Mai eingereicht haben, müssen ihre Erträge nicht revidieren oder ändern. Formular 5498 dient hauptsächlich als Bestätigung der Informationen, die Sie dem IRS bereits zur Verfügung gestellt haben.Trotzdem sollten Sie sicherstellen, dass die auf dem Formular angegebenen Informationen mit Ihren Unterlagen und Ihrer Steuererklärung übereinstimmen.

Wie Sie die Informationen abgleichen können

Die Beitragsbeträge für IRAs spiegeln alle Beiträge wider, die über die Finanzierungsfrist der IRA geleistet werden, gewöhnlich am 15. April für ein bestimmtes Steuerjahr. Die Beitragsbeträge für SEP- und SIMPLE-Pläne spiegeln alle Beiträge wider, die während des Kalenderjahres geleistet wurden, ungeachtet des vom Beitragszahler angegebenen Steuerjahres.

Form 5498 spiegelt alle geleisteten Beiträge wider, auch wenn einige oder alle von ihnen zurückgezogen wurden.

Beiträge zu einem traditionellen IRA sind in Feld 1 von Formblatt 5498 angegeben. Abzugsfähige traditionelle IRA-Beiträge sind auf Formular 1040, Zeile 32 angegeben. Nicht abziehbare traditionelle IRA-Beiträge sind auf Formular 8606, Zeile 1 angegeben. Formular 5498 enthält alle Beiträge zu einem traditionellen IRA, die für das vorherige Steuerjahr bestimmt wurden.

• Beiträge zu einer Roth IRA werden nicht in Ihrer Steuererklärung angegeben. Nichtsdestotrotz spiegelt der in Feld 10 des Formulars 5498 angegebene Betrag alle Beiträge wider, die Sie an einen Roth IRA geleistet haben und die für das vorangegangene Steuerjahr bestimmt wurden.
• Wenn Sie selbstständig erwerbstätig sind, werden Beiträge zu SEP und SIMPLE IRAs auf Formular 1040, Zeile 28, gemeldet. SEP- und SIMPLE-IRA-Beiträge eines Arbeitgebers auf ein Konto eines Mitarbeiters werden nicht auf dem Mitarbeiter 1040 angezeigt, aber Sie sollten zusammen mit einem Code in Box 12 auf Ihrem W-2 erscheinen. Der Code F bezeichnet einen SEP IRA und der Code S ist für einfache IRAs. SEP- und SIMPLE-Beiträge spiegeln die während des Kalenderjahres tatsächlich eingezahlten Beträge anstelle des festgelegten Steuerjahres wider, wie es traditionelle und Roth IRA-Beiträge sind.
• Rollover-Beiträge werden in Feld 2 von Form 5498 angezeigt. Sie sollten mit allen Forms 1099-R übereinstimmen, die Sie mit direkten Rollovers und indirekten Rollovers erhalten haben.
• Roth IRA-Konvertierungen erscheinen in Feld 4 von Form 5498. Diese sollten auch mit allen Forms 1099-R übereinstimmen, die Sie mit Roth IRA-Konvertierungen erhalten haben, und sie sollten mit den Angaben auf Ihrem Formular 8606 in Zeile 8, 16 oder 21 übereinstimmen.
• Sie finden Sparbuchbeiträge in Feld 2 von Form 5498-SA. Diese spiegeln die Gesamtbeiträge für das vorangegangene Steuerjahr wider, sowohl diejenigen, die Sie geleistet haben, als auch alle Beiträge Ihres Arbeitgebers. Die Beiträge Ihres Arbeitgebers werden ebenfalls in Feld 12 des Formulars W-2 unter Code W angegeben. Einzelne Beiträge sollten mit dem Betrag übereinstimmen, der in Zeile 25 Ihrer 1040 angegeben ist.