Video: Eigenkapitalrendite (ROE) / Kennzahlen [Deutsch] 2024
Die Eigenkapitalrendite, manchmal auch Return on Net Value genannt, ist die wichtigste aller Rentabilitätskennzahlen für Unternehmer.
Die Eigenkapitalrendite ermöglicht es Unternehmern zu sehen, wie effektiv das Geld, das sie in ihr Unternehmen investiert haben, genutzt wird. Es ist im Wesentlichen ein Maß dafür, wie Unternehmer sich in Bezug auf ihre Investition in das Unternehmen erholt haben. Einfach ausgedrückt wird die Eigenkapitalrendite üblicherweise als Maß für die Leistung eines Unternehmens angesehen.
Was ist Eigenkapital?
Eigenkapital ist das Eigentumsinteresse von Investoren an einem Unternehmen. Anleger können Aktienanteile an einer Gesellschaft in Form von Stammaktien oder Vorzugsaktien halten. Aktienbesitz in der Firma bedeutet, dass der ursprüngliche Geschäftsinhaber nicht mehr 100% der Firma besitzt, sondern Aktien mit anderen teilt.
In der Bilanz eines Unternehmens wird das Eigenkapital durch die folgenden Konten dargestellt: Stammaktien, Vorzugsaktien, Kapitaleinlagen und einbehaltene Gewinne. Das Eigenkapital kann berechnet werden, indem die Gesamtverbindlichkeiten von den Gesamtaktiva abgezogen werden.
Was ist Eigenkapital?
Die Finanzierung eines kleinen Unternehmens mit Eigenkapital bedeutet, einen Teil des Unternehmens zu verkaufen oder Anteile an anderen Personen, üblicherweise als Anleger bezeichnet, auszugeben. Das kleine Unternehmen erhält im Gegenzug Geld zur Finanzierung seiner Operationen. Die Investoren erwarten im Gegenzug eine Rendite ihrer Investition.
Nachdem das Eigenkapital im Unternehmen verkauft wurde, besitzt der Geschäftsinhaber nicht mehr 100% des Unternehmens.
Anleger besitzen Aktienanteile und besitzen auch einen gewissen Anteil an der Gesellschaft.
Rentabilitätskennzahlen
Die beiden Arten von Rentabilitätskennzahlen sind Margenquoten und Renditequoten. Margin Ratios repräsentieren die Fähigkeit des Unternehmens, Umsatzdollar in Gewinne umzuwandeln. Die Renditekennzahlen messen die Fähigkeit des Unternehmens, Shareholder-Vermögen zu generieren.
Wie wird die Eigenkapitalrendite gemessen?
Hier ist die Formel für die Eigenkapitalrendite
Nettoeinkommen / Eigenkapital der Anteilseigner * = _____%
Das Eigenkapital der Aktionäre enthält die Summe aus Gewinnrücklagen, Einzahlungskapital, Stammaktien und Vorzugsaktien.
Wenn zum Beispiel die Eigenkapitalrendite 15% beträgt, bedeutet dies buchhalterisch, dass das Unternehmen für jeden Dollar im Eigenkapital einen Gewinn von 15 Cent erzielt hat.
Die Eigenkapitalrendite kann auch mit der DuPont-Methode berechnet werden.
Die DuPont-Methode
Dieses Modell enthält drei Elemente zur Berechnung der Eigenkapitalrendite. Sie sind:
- Asset Turnover
- Die Nettogewinnmarge
- Der Aktienmultiplikator
Die Dupont-Methode ermöglicht es Unternehmern, die Quelle der Eigenkapitalrendite eines Unternehmens zu bestimmen und einen Vergleich mit ihren Wettbewerbern zu ziehen. Durch die Verwendung der DuPont-Methode für die Eigenkapitalrentabilität kann ein Geschäftsinhaber die Eigenkapitalrendite eines Unternehmens im Verhältnis zu den relevanten Gewinnmargen sehen.
Return on Assets (ROA)
Neben dem Erlernen der Eigenkapitalrendite wollen Unternehmer häufig erfahren, wie effizient ein Unternehmen sein kann, um Vermögenswerte in Gewinne umzuwandeln. Dies ist der Zweck der ROA-Berechnung (ROA = Return on Assets). Die Kapitalrendite wird im Allgemeinen in Prozent angegeben, und höher ist besser, alles andere gleich.
Return on Assets = (Nettoeinkommen + ZREPLACEräge nach Steuern) / (Durchschnittliche Gesamtaktiva)
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