Was passiert nach dem Tod mit den Ruhestandskonten?

Wenn Ihre geliebte Person gestorben ist und Sie ein Empfängerkonto wie IRA oder 401 (k) haben, können Sie die Kontrolle über das Konto übernehmen, indem Sie einfach den Namen des verstorbenen Inhabers angeben. Original-Sterbeurkunde an die Bank oder ein anderes Unternehmen, in dem das Konto geführt wird. Aber bevor Sie das tun, müssen Sie die steuerlichen Konsequenzen des Erbens des Kontos verstehen. Die Ergebnisse werden sehr unterschiedlich sein, wenn Sie ein überlebender Ehepartner sind, im Gegensatz zu einer anderen Art von Begünstigten.

Einkommensteuer Konsequenzen eines überlebenden Ehepartners Vererbung eines IRA oder 401 (k)

Der überlebende Ehegatte verfügt über ein hohes Maß an Flexibilität, was er oder sie mit einem IRA oder 401 (k ). Folgende Möglichkeiten stehen zur Auswahl:

• Überführung des Kontos in das Ruhestandskonto des überlebenden Ehegatten - In einigen Fällen wählt der überlebende Ehegatte einfach den IRA oder 401 (k) auf sein oder ihr Alterskonto. Wenn dies der Fall ist, werden alle latenten Einkommenssteuern, die mit IRA oder 401 (k) verbunden sind, weiter aufgeschoben, bis der überlebende Ehegatte Entnahmen vom Konto vornimmt. Abgesehen davon kann der überlebende Ehegatte seine Lebenserwartung für die Einholung der erforderlichen Mindestausschüttungen nutzen und kann auch wählen, wer das Konto nach dem Tod des überlebenden Ehegatten erhält.
• Die Entscheidung, das Konto weiterhin als Konto des verstorbenen Ehegatten zu behandeln - Die Vorteile dieser Art von Wahlen wirken sich idealerweise auf die begrenzte Situation aus, in der der erste Ehegatte vor dem 70. Lebensjahr stirbt und der überlebende Ehegatte ist unter dem Alter von 59 1/2 und mehrere Jahre jünger als der verstorbene Ehegatte. In diesem Fall kann der überlebende Ehegatte die erforderlichen Mindestausschüttungen so lange verschieben, bis der verstorbene Ehegatte sie hätte aufnehmen müssen und dennoch in der Lage wäre, Geld von dem Konto abzuheben, ohne die Vorfälligkeitsentschädigung von 10% in Kauf zu nehmen. Sobald der überlebende Ehegatte das Alter von 59 1/2 erreicht hat, kann er das Konto auf sein Alterskonto übertragen. Während das Konto immer noch das Konto des verstorbenen Ehegatten ist, sollte der überlebende Ehegatte wählen können, wer das Konto erhält, wenn der überlebende Ehegatte stirbt, bevor er 59 1/2 erreicht hat.

• Finanzierung des Kontos in den A- oder B-Trust, der im Nachlassplan des verstorbenen Ehegatten eingerichtet ist - Wenn der IRA oder 401 (k) Teil des A- oder B-Trust des verstorbenen Ehegatten wird die Begünstigtenbezeichnung und / oder ein Haftungsausschluss des überlebenden Ehegatten, dann werden die Einkommensteuern solange aufgeschoben, bis der überlebende Ehegatte einen Rücktritt vom Konto vornimmt. Sobald jedoch der Account Teil des A- oder B-Trust wird, muss der überlebende Ehegatte anfangen, Mindestverteilungen zu nehmen, die über seine oder ihre Lebenserwartung berechnet werden.Außerdem kann der überlebende Ehegatte die Begünstigten des Kontos nicht wechseln, nachdem der überlebende Ehegatte verstorben ist.

Nachlasssteuer Konsequenzen eines überlebenden Ehepartners, der einen IRA oder 401 (k)

erbt Während 100% des Marktwertes der IRA oder 401 (k) in den Wert von der Nachlass des verstorbenen Ehegatten für Nachlasssteuerzwecke, da die Ehegatten die Vermögensgegenstände im Todesfall frei von Nachlasssteuern aufgrund des unbeschränkten ehelichen Abzugs hinterlassen können, wird der Nachlass des verstorbenen Ehegatten keine Nachlasssteuern auf den IRA oder 401 (k) .. Stattdessen, wenn der überlebende Ehegatte später stirbt, werden 100% des Marktwertes der IRA oder 401 (k) am Tag des Todes des überlebenden Ehegatten in den Nachlass des überlebenden Ehegatten eingerechnet, wenn der überlebende Ehegatte die IRA überrundet hat. oder 401 (k) auf ihr Konto oder es verwendet, um den A Trust zu finanzieren. Auf der anderen Seite, wenn der IRA oder 401 (k) verwendet wurde, um den B Trust zu finanzieren, dann wird der IRA oder 401 (k) nicht in den Nachlass des überlebenden Ehegatten aufgenommen.

Steuerfolgen, wenn Sie kein überlebender Ehepartner sind

Einkommenssteuerfolgen der Erben eines IRA oder 401 (k), wenn Sie kein überlebender Ehegatte sind

Wenn Sie nicht der überlebende Ehegatte des Ehegatten sind IRA oder 401 (k) Kontoinhaber, dann hängen die Einkommensteuerfolgen des Erbens des Kontos davon ab, was Sie damit tun:

• Das Konto in einen geerbten IRA übertragen - Wenn Sie sich entscheiden, das Konto zu übertragen in eine geerbte IRA, dann müssen Sie anfangen Mindestverteilungen bis zum 31. Dezember des Jahres nach dem Tod des verstorbenen Eigentümers zu nehmen und die Verteilungen werden über Ihre Lebenserwartung berechnet. Sie können auch zusätzliche Mengen nach Bedarf entnehmen. Jedes Mal, wenn eine Verteilung vorgenommen wird, sei es erforderlich oder nicht, wird der Betrag der Verteilung in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen enthalten sein. Beachten Sie jedoch, dass derzeit für einige 401 (k) s die Übertragung des Kontos in einen geerbten IRA aufgrund der Richtlinien des Unternehmens, das den Plan aufrechterhält, keine Option ist. Das Worker, Retiree und Employer Recovery Act von 2008 (oder WRERA) fordert jedoch alle Arbeitgeber auf, diese Option bis zum 1. Januar 2010 anzubieten.
• Das Konto vollständig auszahlen - Wenn Sie diese Option wählen, dann 100 % Ihrer Distribution werden in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen enthalten sein.

Nachlasssteuer Konsequenzen der Vererbung eines IRA oder 401 (k) wenn Sie kein überlebender Ehepartner sind

Der gesamte Marktwert des IRA oder 401 (k) wird im Wert des Nachlasses des verstorbenen Eigentümers enthalten sein für Nachlässe. Wenn also alle anderen Vermögensgegenstände des verstorbenen Eigentümers in Verbindung mit dem Wert der IRA oder 401 (k) die gegenwärtige Steuerbefreiung des Bundes oder der Staatsgüter übersteigen, wird der Nachlass des verstorbenen Eigentümers Grundsteuern schulden.

Was passiert, wenn die IRA oder 401 (k) Steuern zahlen müssen?

Wenn der Nachlass des verstorbenen Eigentümers steuerpflichtig ist, aber nicht genug Vermögenswerte außerhalb des IRA oder 401 (k) zur Zahlung der Nachlasssteuer vorhanden sind, stellt dies ein ernsthaftes Problem für den Begünstigten des IRA oder 401 dar ( k).

Warum? Weil jede Rücknahme von einem IRA oder 401 (k) dazu führt, dass der Betrag, der abgezogen wird, in das steuerpflichtige Einkommen des Empfängers einbezogen wird. Und was ist, wenn der Begünstigte zusätzliche Beträge von seinem Konto abziehen muss, um seine erhöhte Einkommenssteuer zu bezahlen? Es wird zu zusätzlichen Einkommenssteuern auf den ausbezahlten Betrag führen. Das Endergebnis kann finanziell verheerend für Ihre Lieben sein - von 50% bis fast 90% des Alterskonto gehen auf die Nachlass- und Einkommenssteuer verloren. Der einzige Weg, dies zu vermeiden, besteht darin, sicherzustellen, dass Ihr Vermögen genügend Barmittel oder andere liquide Mittel außerhalb des Alterskontos hat, um die Erbschaftssteuer zu bezahlen.

Steuerfolgen, wenn Sie ein überlebender Ehepartner sind