Welche geschiedenen oder getrennten Mittel für Ihre 2016 Steuern

Steuerzeit kann in einigen Jahren mehr Kopfschmerzen verursachen als in anderen. Wenn Sie sich von Ihrem Ehepartner getrennt haben oder im Jahr 2016 geschieden wurden, stehen Sie vor einer ganzen Reihe von Problemen, mit denen Sie zuvor noch nie zu tun hatten, und Sie haben wahrscheinlich auch einige Fragen. Hier sind ein paar Steuerregeln, die Sie beachten sollten, wenn Sie Ihre Rückkehr 2016 vorbereiten.

Sind Sie verheiratet oder Single?

Diese Frage ist nicht so schwarz-weiß, wie es auf der Oberfläche erscheint, und sie ist wichtig, weil sie Ihren Anmeldestatus beeinflussen kann.

Unter IRS-Regeln sind Sie technisch noch immer verheiratet, wenn Ihre Scheidung zum 31. Dezember noch nicht endgültig ist, auch wenn einer von Ihnen im Laufe des Jahres die Scheidung eingereicht hat. Wenn das Gericht am 31. Dezember Ihr Scheidungsurteil erlassen hat, gelten Sie für das ganze Jahr als unverheiratet, und Sie müssen Ihre Steuern als Einzelperson anmelden. Es spielt keine Rolle, ob Sie und Ihr Ehepartner getrennt leben - Sie sind nach der Steuergesetzgebung immer noch verheiratet, es sei denn, ein Gerichtsbeschluss besagt, dass Sie geschieden oder rechtlich getrennt sind. Wenn Sie am 31. Dezember durch Gerichtsbeschluss getrennt werden und nicht nur getrennt voneinander leben, sind Sie nicht mehr verheiratet und müssen eine einzige Rückgabe beantragen.

Sollten Sie noch verheiratet sein?

Sie haben die Möglichkeit, eine gemeinsame Eheschließung mit Ihrem Ehegatten einzureichen, wenn Sie am 31. Dezember noch in den Augen des IRS verheiratet sind. Dies kann von Vorteil sein, weil Sie unter anderem dafür Standardabzug, wenn Sie Ihre Einnahmen bei gleicher Rendite kombinieren.

Aber es gibt auch einen Nachteil bei der Zusammenstellung, besonders wenn Ihre Ehe kurz vor dem Ende steht.

Sie haften gesamtschuldnerisch für alle fälligen Steuern, wenn Sie eine gemeinsame Rendite, auch auf das Einkommen, Ihres persönlich verdienten Ehegatten hinterlegen. Zum Beispiel, wenn Sie $ 20, 000 im Jahr 2016 verdient und verdiente $ 80, 000, kann die IRS Steuern für diese $ 80.000 von Ihnen einziehen, wenn er sie nicht bezahlt.

Wenn er nicht gerade ehrlich über sein Einkommen ist oder wenn er betrügerisch einen Kredit oder eine Absetzung beansprucht, dann bist du auch für diese Untaten am Haken. Sie können die Haftung nach bestimmten Regeln ablehnen, aber dies kann ein Problem sein, das Sie nicht brauchen, wenn Sie versuchen, Ihre Ehe hinter sich zu lassen.

Können Sie als Haushaltsvorstand eintragen?

Hier wird es etwas kompliziert. Sie sind nicht notwendigerweise darauf beschränkt, eine verheiratete oder getrennte verheiratete Rückkehr einzureichen, wenn Sie noch verheiratet sind, noch müssen Sie absolut eine einzige Rückgabe beantragen, wenn Sie technisch geschieden sind, weil ein anderer Anmeldestatus besteht: Haushaltsvorstand, der sehr vorteilhaft. Die Einreichung als Haushaltsvorstand ermöglicht es Ihnen, einen höheren Standardabzug geltend zu machen, und Sie können mehr Einkommen erzielen, bevor Sie in eine höhere Steuerklasse steigen.Es kann auch Ihre Berechtigung für bestimmte Steuergutschriften beeinflussen. Aber es gibt einige strenge Regeln.

Sie können sich als Haushaltsvorstand qualifizieren, selbst wenn Ihre Scheidung bis zum 31. Dezember nicht abgeschlossen ist, wenn die IRS sagt, dass Sie "als ledig betrachtet werden. "Laut IRS-Regeln bedeutet das:

Sie und Ihr Ehepartner haben bis spätestens zum 31. Mai des Steuerjahres aufgehört, zusammenzuleben.

• Sie haben mindestens 51 Prozent der Kosten für die Instandhaltung Ihres Hauses für das Jahr bezahlt.
• Außerdem müssen Sie einige andere Voraussetzungen erfüllen:

Sie haben eine abhängige Person - in der Regel Ihr Kind, aber auch andere Verwandte, die länger als ein halbes Jahr bei Ihnen wohnten.

• Sie haben das Recht, von Ihrer Steuererklärung abhängig zu sein, auch wenn Sie dies nicht tun. Zum Beispiel hätten Sie Anspruch auf Ihr Kind haben können, es sei denn, Sie haben Ihrem Ehepartner das Recht eingeräumt, dies als Teil Ihrer Scheidungsbedingungen zu tun. Ein Elternteil, der berechtigt ist, ein Kind als Unterhaltsberechtigte zu beanspruchen, kann sein Recht an den anderen Elternteil übertragen, indem er das Formular 8332 an den IRS unterzeichnet und einreicht.
• Sie müssen eine separate Steuererklärung von Ihrem Ehepartner einreichen, um den Antragsteller zu stellen. Wenn Sie eine gemeinsame Eheschließung einreichen, gelten weder Sie noch Ihr Ehegatte als Haushaltsvorstand.
• Wer erhält die Kinder?

Nun zu diesen Angehörigen. Das IRS sagt, dass nur ein Elternteil ein Kind auf seiner Steuererklärung in jedem gegebenen Jahr zurückfordern kann.

Wenn Sie zwei Kinder haben, ist es völlig in Ordnung, wenn Sie einen Anspruch geltend machen, während Ihr Ehepartner den anderen beansprucht - in der Tat ist dies nach Trennung oder Scheidung etwas üblich. Wenn Sie jedoch nur ein Kind haben oder wenn Sie eine ungerade Anzahl von Kindern haben, können Sie und Ihr Ehepartner im gleichen Steuerjahr nicht gleichzeitig Anspruch auf sie erheben. Wenn Sie das tun, öffnen Sie sich wahrscheinlich für ein Audit. Das beste Szenario ist, dass der IRS einfach den Abzug an den Elternteil weiterleitet, der seine Tiebreaker-Regeln erfüllt.

Was sind die offiziellen Tiebreaker-Regeln? Der abhängige Abzug geht an den Elternteil, mit dem das Kind während des Jahres am meisten gelebt hat, in der Regel der sorgeberechtigte Elternteil. Da es eine ungerade Anzahl von Tagen im Jahr gibt, lebt ein Kind fast immer mit einem Elternteil mindestens einen Tag länger als das andere. Wenn das Kind jedoch etwas Zeit mit einem anderen Verwandten und mit jedem seiner Eltern lebt, geht der IRS zur zweiten Tiebreaker-Regel: Der abhängige Abzug geht an den Elternteil mit dem höchsten bereinigten Bruttoeinkommen oder AGI.

Zusätzlich zu den Tiebreaker-Regeln muss Ihr Kind länger als ein halbes Jahr bei Ihnen wohnen, um sich als Ihr Abhängiger zu qualifizieren. Sie kann nicht mehr als die Hälfte ihrer eigenen Unterstützung zur Verfügung stellen, und sie muss unter 19 Jahre oder 24 Jahre alt sein, wenn sie noch Vollzeitstudentin ist.

Können Sie die Unterstüt- zung, die Sie bezahlt haben, abziehen?

Die Antwort ist leider nein. Die IRS nimmt die Position ein, dass, wenn Sie und Ihr Ex verheiratet geblieben wären und wenn Ihre Familie intakt geblieben wäre, Sie keinen Steuerabzug für Geld hätten beantragen können, das Sie Fütterung, Kleidung und Unterbringung Ihrer Kinder ausgegeben haben.Das sind persönliche Ausgaben, und nach der Scheidung gelten sie immer noch als persönliche Ausgaben. Die von Ihnen gezahlte Kinderunterstützung dient Ihren Kindern, so dass Ihr Ex sie auch nicht als Einkommen beanspruchen muss. Ihre Kinder auch nicht. Kindergeld ist ein steuerneutraler Geldwechsel.

Was ist mit Unterhaltszahlungen?

Alimente ist eine andere Geschichte. Wenn Sie Unterhaltszahlungen im Anschluss an die Bedingungen Ihres Scheidungs- oder Trennungsbeschlusses zahlen, sagt das IRS, dass dies Einkommen ist, das Ihre Ex jetzt ausgeben kann, wie sie es für richtig hält. Es war steuerpflichtiges Einkommen für Sie, wenn Sie es verdient haben, aber wie sich herausstellt, haben Sie nicht die Verwendung dieses Geldes. Aus diesem Grund erhalten Sie auf der ersten Seite Ihrer Steuererklärung einen Abzug von der oberen Grenze für den Betrag, den Sie gezahlt haben - Sie müssen für diesen Teil Ihres Einkommens keine Steuern zahlen.

Die Unterscheidung "über der Linie" ist wichtig. Es bedeutet, dass Sie nicht auflisten müssen, um den Abzug geltend zu machen, und die Auflistung ist nicht immer für jeden Steuerzahler von Vorteil. Grundsätzlich müssten all Ihre angegebenen Abzüge zu mehr als dem Standardabzug für Ihren Anmeldestatus addieren, oder Sie würden am Ende Steuern auf mehr Einkommen zahlen, als Sie hätten, wenn Sie gerade den Standardabzug an erster Stelle beansprucht hätten. Aber diese Regel wirkt sich nicht auf Alimente aus, weil Sie sie von Ihrem Einkommen

abziehen können, bevor Sie dazu übergehen, zu entscheiden, ob die Auflistung oder der Anspruch auf den Standardabzug in Ihrem besten Interesse liegt. Für die Beantragung eines Unterhaltsbeitrags gelten ebenfalls bestimmte Regeln:

Die Zahlungen müssen ausdrücklich erwähnt und in Ihrem Scheidungsurteil, Separationserlass oder einer anderen Familiengerichtsverfügung als Unterhalts- oder Ehegattenunterstützung bezeichnet werden. Die Bestellung muss Sie gesetzlich verpflichten, diese Summe an Ihren Ex zu zahlen.

• Zahlungen müssen in bar und nicht im Eigentum erfolgen. Schecks und elektronische Überweisungen zählen als Bargeld.
• Sie müssen dem IRS die Sozialversicherungsnummer Ihrer Ex-Krankenversicherung oder eine andere Steueridentifikationsnummer geben. Wenn Sie dies nicht tun, unterliegen Sie ab dem Steuerjahr 2016 einer Geldbuße von $ 50, und die IRS kann den Abzug verweigern.
• Wenn Ihre Situation alle diese Kriterien erfüllt, geben Sie den Betrag ein, den Sie in Zeile 31a Ihrer 1040 gezahlt haben. Geben Sie die Sozialversicherungsnummer Ihres Ehepartners in Zeile 31b ein. Sie können die Unterhaltsabzugsberechtigung nicht beanspruchen, wenn Sie Form 1040NR, 1040EZ oder 1040A einreichen.
• Müssen Sie Unterhaltszahlungen als Einkommen beantragen?

Und was ist mit deinem Ex? Bekommt sie dieses Einkommen steuerfrei? Keine Chance. Der IRS will

jemanden Steuern zahlen, und jetzt, da ein Ehegatte den Abzug beantragt hat, verschiebt sich die Verantwortung auf den Ehegatten, der das Geld erhalten hat. Sie muss den Betrag in Zeile 11 von 1040 oder in Zeile 12 von Schedule NEC eingeben, wenn sie Formular 1040NR einreicht. Sie kann das Formular 1040A oder 1040EZ nicht archivieren. Und was es wert ist, wenn sie sich weigert, Ihnen ihre Sozialversicherungsnummer zu geben und Sie sie nicht von früheren Steuererklärungen finden können, die Sie zusammen eingereicht haben,

sie muss die Strafe von 50 $ bezahlen .. Können Sie die Kosten Ihrer Scheidung abziehen?

So, jetzt wissen Sie, wer Ihre Kinder als Angehörige in Anspruch nehmen kann, und Sie verstehen, wie Sie als Unterhaltsgeld abziehen oder beanspruchen, das den Besitzer gewechselt hat.Ihr Scheidungsanwalt hat vermutlich alle steuerlichen Auswirkungen des Eigentumsaustausches herausgefunden, der in Ihrer Scheidungsvereinbarung oder in einem Erlass vorgesehen ist. Aber die Ankunft in dieser Siedlung, die Einhaltung der Sorgerechtsbedingungen und die Erledigung der Unterhaltsordnung kosten eine Tonne Anwaltsgebühren. Kannst du diese abziehen?

Ja und nein. Sie können keine Gebühren abziehen, die mit der Scheidung verbunden sind, noch können Sie die meisten Gerichtskosten abziehen. Aber Sie können Gebühren abziehen, die Sie bezahlten, die mit dem Verdienen des Einkommens verbunden waren, das der IRS Sie auf Steuer belasten kann, wie, wenn Sie einen Rechtsanwalt zahlen mussten, um einen Unterhaltsauftrag zu erhalten. Sie können Gebühren, die Sie für Steuerberatung ausgegeben haben, abziehen. Ihr Anwalt muss seine Gebühren in zwei getrennte Rechnungen aufschlüsseln, die zeigen, was Sie für die Scheidung im Allgemeinen bezahlt haben und was Sie für steuerabzugsfähige Leistungen gezahlt haben. Und die Menge an Unterhalt, die Sie das ganze Jahr über erhalten haben, muss 2 Prozent Ihrer AGI überschreiten.

Hier sind die schlechten Nachrichten: Gesetzliche und professionelle Gebühren sind

nicht ein über der Linie liegender Abzug. Sie müssen Schedule A abschließen und aufteilen, um es in Anspruch zu nehmen.