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Die Anmeldung zum Chartered Financial Analyst (CFA) - oder Certified Financial Planner (CFP) -Programm und zur Durchführung der entsprechenden Prüfungen kann teuer sein - bis zu mehreren Tausend US-Dollar oder mehr. Prüfungen. Diese Zahl beinhaltet nicht die Kosten für den Abschluss der erforderlichen Kursarbeit auf Hochschulniveau.
Eine wiederkehrende Frage unter Kandidaten ist: Kann ich Prüfungsgebühren oder Prüfungsvorbereitungskosten für meine Steuern abziehen?
Nun, die kurze Antwort lautet: Es kommt darauf an.
IRS-Regeln für die Ableitung von Bildungsausgaben
Der Internal Revenue Service veröffentlicht Regeln für die Abführung von Arbeitskosten für Bildungsausgaben von Ihren Steuern. Hier ist, was die IRS zu sagen hat:
Sie können die Kosten für die Qualifizierung von berufsbezogener Bildung als Betriebsausgaben abziehen. Dies ist eine Ausbildung, die mindestens einen der folgenden zwei Tests erfüllt.
- Die Ausbildung wird von Ihrem Arbeitgeber oder dem Gesetz verlangt, um Ihr aktuelles Gehalt, Ihren Status oder Ihre Stelle zu behalten. Die erforderliche Ausbildung muss einem guten Geschäftszweck Ihres Arbeitgebers dienen.
- Die Ausbildung erhält oder verbessert Fähigkeiten, die in Ihrer gegenwärtigen Arbeit benötigt werden.
In der Praxis kann das CFA oder das CFP für diejenigen, die in den Bereichen Anlageverwaltung oder Analyse tätig sind, einen "guten Geschäftszweck" erfüllen und ist für die Stelle erforderlich. Die im Rahmen des CFA- oder des GFP-Programms erforderliche zusätzliche Ausbildung kann als qualifizierte berufsbezogene Ausbildung angesehen werden, wenn die folgenden Voraussetzungen erfüllt sind:
- Sie benötigen den Berechtigungsnachweis, um Ihr aktuelles Gehalt, Ihren Status oder Ihre Stelle zu behalten.
- Die Anforderung dient einem Geschäftszweck Ihres Arbeitgebers; und
- Die Ausbildung ist nicht Teil eines Programms, das Sie für ein neues Gewerbe oder Geschäft qualifiziert.
Diese letzte Anforderung ist häufig diejenige, die viele Anmeldeinformationen-Sucher auslöst.
Wenn Sie zum Beispiel für eine Finanzdienstleistungsfirma arbeiten, aber nicht investitionsrelevant sind (z. B. in der Informationstechnologie oder Verwaltung), ist CFA oder CFP für Ihre Arbeit nicht erforderlich. In diesem Fall qualifizieren Sie die Anmeldeinformationen für einen neuen Job und Ihre Ausgaben wären nicht steuerlich absetzbar. Auch wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen für Ihre Kosten erstattet, können Sie sie definitiv nicht als Ausgaben für Ihre Steuererklärung geltend machen.
Wenn Sie mehr Bildung erhalten, als Ihr Arbeitgeber (oder das Gesetz) erfordert, kann die vom CFA bereitgestellte zusätzliche Ausbildung nur dann als berufsbezogene Ausbildung betrachtet werden, wenn sie die in Ihrer gegenwärtigen Arbeit erforderlichen Fertigkeiten "999" erhält oder verbessert ". . Das kann schwierig sein, denn technisch gesehen würde das CFA oder CFP sicherlich Ihre beruflichen Fähigkeiten verbessern, aber es könnte auch als Qualifikation für einen neuen Job angesehen werden. So können Sie Ihre Ausgaben abziehen, wenn Sie sich qualifizieren
Wenn Sie feststellen, dass Ihre Kosten für die Anmeldeinformationen tatsächlich steuerlich absetzbar sind, können Sie sie auf zwei Arten geltend machen:
Wenn Sie ein Angestellter sind , Sie können sie als Teil Ihrer angegebenen Abzüge auf Formular 1040 Schedule A abziehen, aber nur den Teil, der 2% Ihres angepassten Bruttoeinkommens übersteigt.
- Wenn Sie selbstständig erwerbstätig sind, sollten Sie Ihre Bildungsausgaben direkt von Ihren selbstständigen Einkünften abziehen. Offensichtlich erfordert dies ein Einkommen, mit dem Sie Ihre Ausgaben abrechnen können. dies bedeutet, dass diejenigen, die derzeit arbeitslos sind, möglicherweise nicht in der Lage sind, ihre Ausgaben abzuziehen.
- Nun, auch wenn Ihre Kurs- oder Prüfungsgebühren nicht steuerlich abzugsfähig sind, haben Sie kein Glück. Einige CFA- und CFP-Ausgaben können für die amerikanische Opportunity oder den Kredit für lebenslanges Lernen in Frage kommen. Der entscheidende Faktor kann sein, ob Sie Kursarbeiten von einem qualifizierten Anbieter durchführen und die Einkommensgrenzen einhalten.
Das Endergebnis
Kurz gesagt, jeder CFA- und CFP-Kandidat hat eine andere persönliche und steuerliche Situation. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Ihre Prüfungen und Vorbereitungskosten abzugsfähig sind, lohnt es sich, mit einem Steuerfachmann zu sprechen.
Eines ist jedoch sicher: Sie möchten sich nicht wegen Steuerbetrugs in Ihrer jährlichen Verhaltenserklärung melden.
Welche Geschäftsreisekosten können Sie auf Ihre Steuern abziehen?
Wenn Sie ein Unternehmen haben, können Sie möglicherweise bestimmte Reisekosten abziehen. Erfahren Sie, welche lokalen und langen Entfernungen von Ihren Steuern abgezogen werden können.
Können Sie die Kilometerleistung für die Fahrt zur Arbeit abziehen?
Pendeln von zu Hause aus zur Arbeit ist normalerweise nicht steuerlich absetzbar, aber es gibt Ausnahmen und Reisen von Ihrem Arbeitsplatz an einen anderen Arbeitsplatz sind oft der Fall.
Können Sie eine Steuerermäßigung für Privatunterricht abziehen?
Privatunterricht ist nicht abzugsfähig, aber Sie können immer noch eine Steuervergünstigung mit etwas Planung erhalten und Sie können die Kosten für Nachmittagsprogramme abziehen.