Verständnis des 1099-MISC Steuerformulars

Für viele bedeutet der Schritt in die Selbstständigkeit Neuland, vor allem wenn es um Steuern geht. Wenn Sie als Freiberufler oder Vertragsarbeiter einen Service anbieten, bei dem ein Kunde mehr als 600 US-Dollar pro Jahr zahlt oder Sie mehr als 10 US-Dollar pro Jahr verdienen, ist es möglich, dass Sie ein 1099-MISC-Formular erhalten. Dieses Formular ähnelt einem W-2, indem es Ihre Einnahmen auflistet; unterscheidet sich jedoch dadurch, dass es für Lohnarbeiten oder "sonstige" Einkünfte bestimmt ist, im Gegensatz zum Einkommen der Arbeitnehmer.

Möglicherweise erhalten Sie nicht nur ein 1099-MISC, sondern wenn Sie Auftragnehmer in Ihrem Unternehmen anstellen, müssen Sie möglicherweise ein solches senden, wenn Sie während des Steuerjahres einem Auftragnehmer mehr als 600 US-Dollar an Gebühren bezahlt haben.

Hier finden Sie häufig gestellte Fragen und Antworten zum 1099 -MISC. Bitte beachten Sie, dass ich kein Steuerexperte bin. Wenden Sie sich für Einzelheiten an einen Steuerberater oder an die IRS.

Was ist auf dem 1099-MISC-Formular?

Das 1099-MISC-Formular selbst ist ziemlich einfach. In den meisten Fällen haben Sie Ihre Einnahmen nur in einer Box. Aber jede Box stellt eine andere Form des Einkommens dar:

Box 1: Mieten - Miete an Sie bezahlt.

Feld 2: Lizenzgebühren - Lizenzgebühren, die an Sie ausgezahlt werden.

Box 3: Sonstiges Einkommen - Einkommen, das aus Dingen wie dem Gewinn eines Preises erzielt wird.

Kasten 4: Zurückbehaltene Einkommenssteuer - Unternehmen, die Unternehmer übernehmen, hindern die Einkommenssteuer normalerweise nicht, aber gelegentlich kann es passieren. Zum Beispiel arbeitete ich für eine Vertriebsgesellschaft, die einmal die Bundeseinkommenssteuer einbehalten hatte, obwohl ich ein Auftragnehmer war.

Kasten 5: Einnahmen aus dem Fischerboot - Geld aus der Fischerei.

Box 6: Medizinische und Gesundheitsleistungen - Geld, das Sie für die Gesundheitsfürsorge erhalten haben.

Feld 7: Nichterwerbstätige Vergütungen - Dies ist die Box, in der Sie Ihre Verdienstmöglichkeiten finden.

Feld 8: Ersatzzahlungen Anstelle von Dividenden oder Zinsen - Zahlungen in Höhe von 10 € oder mehr, die Sie anstelle von Dividenden oder steuerfreien Zinsen als Darlehen erhalten.

Feld 9: Zahler machte Direktverkäufe von $ 5.000 oder mehr - Diese Box wird mit einem "X" gekennzeichnet, wenn Sie 5.000 $ oder mehr Verkäufe von Konsumgütern für den Weiterverkauf getätigt haben. Wenn Sie an einer Direktvertriebsfirma beteiligt sind, kann dieses Kontrollkästchen aktiviert sein.

Feld 10: Ernteversicherungserlöse Einkommen von 600 USD oder mehr, die von Versicherungsunternehmen an Landwirte gezahlt werden, außer unter bestimmten Umständen.

Feld 11: Ausländisches Steuerpolster - Ausländische Steuer auf die in der 1099 aufgeführten Einkünfte.

Feld 12: Ausländisches Land oder US-Besitz - Der Name des Landes oder US-Besitzes, an das Sie ausländische Steuer in Feld 11 gezahlt haben < Feld 13: Excess Golden Parachute Payments - Zahlungen, die den zulässigen Goldfallschirmbetrag übersteigen.

Feld 14: Bruttoeinnahmen, die an einen Anwalt gezahlt werden - Einkünfte von 600 US-Dollar oder mehr, die an einen Anwalt gezahlt werden

Feld 15 a - b: Abschnitt 409A Aufschub - Diese Felder beziehen sich auf Beiträge zu einem Abschnitt 409A Pensionsplan.

Feld 16: Zurückbehaltene staatliche Einkommenssteuer Die nächsten drei Felder sind nicht erforderlich und werden zur Erleichterung der Verfolgung von staatlichen Einkommensinformationen bereitgestellt.

Feld 17: Staat / Zahlerstaatsnummer

Feld 18: Staatseinkommen

Wie verwende ich das 1099-MISC-Formular, das ich erhalte?

Ähnlich wie bei der W-2 geben Sie die auf dem 1099-MISC bereitgestellten Informationen in Ihre Steuererklärung ein. Wenn Sie ein Einzelunternehmer oder eine Einzelgesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) sind, melden Sie 1099-MISC-Einnahmen in Anhang C - Gewinn oder Verlust aus einem Unternehmen.

In diesem Formular werden Sie auch Ausgaben im Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen melden. Nach Abschluss von Schedule C übertragen Sie Ihr Nettoeinkommen oder -verlust auf Ihr 1040-Formular.

Wenn Sie eine Kapitalgesellschaft besitzen, wird Ihr Unternehmenseinkommen auf der Steuererklärung des Unternehmens ausgewiesen.

Je nachdem, was Sie tun, erhalten Sie möglicherweise mehrere 1099-MISC-Formulare. Sie können die in jedem 1099-MISC aufgelisteten Erträge für ein einzelnes Unternehmen mit einem einzigen Schedule C kombinieren. Das heißt, wenn Ihr 1099-MISC Einkommen ALLES mit Ihrem Hauptgeschäft verbunden ist, können Sie es auf einem einzelnen Formular auflisten. Wenn Sie jedoch mehrere Unternehmen haben, sollten Sie für jedes Unternehmen einen eigenen Zeitplan C haben.

Was passiert, wenn ich kein 1099-MISC-Formular bekomme?

Sie sind verpflichtet, Steuern auf ALLES Einkommen zu zahlen, das Sie verdienen, unabhängig davon, ob es sich um ein 1099-MISC handelt oder nicht. Wenn Sie beispielsweise ein Affiliate-Einkommen aus Geschäft A verdienen, das unter dem Schwellenwert von 600 liegt, erhalten Sie möglicherweise keine 1099; Sie müssen es jedoch trotzdem melden.

Kann ich 1099-MISC-Einnahmen über E-Filing einreichen?

Ja. Genau wie bei der traditionellen W-2-Stellenanmeldung können Sie Ihre jährliche Unternehmenssteuererklärung online einreichen. Die Steuer- und Steuersoftware für Unternehmen führt Sie durch den Prozess der Übermittlung Ihrer 1099-MISC-Informationen und der Eingabe der Daten in Ihrem Schedule C. Wenn Ihr Unternehmen ein Unternehmen ist, können Sie Ihre Unternehmenssteuererklärung mithilfe von Gewerbesteuer-Software e-file.

Wie verwende ich das Formular 1099-MISC, wenn ich Auftragnehmer bezahlte?

Wenn Sie mehr als $ 10 an Lizenzgebühren oder $ 600 an Gebühren bezahlt haben, müssen Sie der Person eine 1099-MISC senden. Die einzige Ausnahme sind Zahlungen an Unternehmen oder LLCs, die wie Unternehmen und Mitarbeiter arbeiten (es gibt ein paar andere Ausnahmen. Sie können die IRS 1099-MISC Anleitung für Details lesen - PDF).

Sie müssen das Formular ausfüllen, einschließlich Ihres Firmennamens, Ihrer Adresse und EIN, des Namens des Zahlungsempfängers (Name des Auftragnehmers) und das entsprechende Feld mit dem Einkommensbetrag ausfüllen. Wenn Sie zum Beispiel einen virtuellen Assistenten mit 1, 200 US-Dollar bezahlten, füllen Sie diesen in Feld 7 aus. Hinweis: Mit dem IRS können Sie die Sozialversicherung des Auftragnehmers auf dem Formular kürzen, nicht jedoch Ihre EIN- oder andere Identifikationsnummer.

Sie müssen das Formular bis zum 31. Januar bei Ihrem Vertragspartner einreichen. Sie müssen auch eine Kopie an den IRS senden.