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Wenn Sie Geld in ein traditionelles Altersvorsorgekonto einzahlen, können Sie in Ihren goldenen Jahren nicht nur über die Runden kommen, sondern auch Ihr steuerbares Einkommen reduzieren. Einkommen. Beiträge zu traditionellen IRAs können erst am ersten Fälligkeitsdatum einer Steuererklärung geleistet werden, um auf das Jahr, für das Sie einreichen, angerechnet zu werden.
Dollarlimits für Beiträge zu einem individuellen Alterskonto
Sie können zu einem traditionellen IRA, einem Roth IRA oder beidem beitragen.
Ihre jährlichen Gesamtbeiträge für traditionelle oder Roth IRAs können nicht den kleineren Betrag Ihres Jahreseinkommens oder den jährlichen Höchstbetrag überschreiten.
| IRA Contribution Limits | ||
| Jahr | 2016 | 2017 |
| Maximaler regulärer Beitrag | $ 5, 500 | $ 5, 500 |
| Maximaler Catch-Up-Beitrag | $ 1, 000 | $ 1, 000 |
| Maximaler Maximalbeitrag | $ 6, 500 | $ 6, 500 |
| Beiträge bis | 18. April 2017 | 18. April 2018 |
| Quelle: < IR-2015-118 | IRS |
|
Beitragsvoraussetzungen
Regelmäßige Beiträge können von jedem unter 70 Jahren geleistet werden. 5 sofern er ein Einkommen verdient hat. Aufholbeiträge können von Personen ab 50 Jahren mit Erwerbseinkommen geleistet werden. Roth IRAs haben keine Altersbeschränkungen.
Nur für IRA-Zwecke besteht das Erwerbseinkommen aus Löhnen, die auf einem W-2-Konto, Selbständigkeitseinkommen aus einem Betrieb oder einer Farm und Unterhaltszahlungen ausgewiesen sind.
Die IRS erklärt:
Fristen für die Einbringung von Beiträgen
Sie können jederzeit während des Kalenderjahres Beiträge zu Ihrem traditionellen oder Roth IRA einbringen, und Sie können bis zum ersten Stichtag für Ihre Steuererklärung auch Beiträge zu einem IRA leisten, ohne die Verlängerungen zu berücksichtigen, die Sie eventuell vornehmen. IRA-Beiträge für das Steuerjahr 2016 waren bis zum 18. April 2017 fällig und IRA-Beiträge für das Steuerjahr 2017 sind bis zum 18. April 2016 fällig.
Das Steuerfälligwerden wird in beiden Jahren verlängert, da der 15. April auf ein Wochenende fällt. ein oder mehrere Feiertage.
Wo Sie den Steuerabzug beantragen können
Melden Sie Ihren steuerlich absetzbaren IRA-Beitrag direkt auf der ersten Seite von Formular 1040 oder Formular 1040A. Sie müssen nicht auflisten, um diesen Abzug geltend zu machen. Es ist eine Anpassung an das Einkommen, so dass Sie es zusätzlich zu der Auflistung oder Anspruch auf den Standardabzug für Ihren Anmeldestatus nehmen können.
IRA-Abzug kann auf der Grundlage des Einkommens abgeschafft oder abgeschafft werden
Beiträge an einen traditionellen IRA können vollständig abzugsfähig, teilweise abzugsfähig oder vollständig nicht abziehbar sein, je nachdem, ob Sie und / oder Ihr Ehepartner durch Ihren Arbeitgeber durch einen Pensionsplan gedeckt sind. ..Wenn ein Steuerzahler bei der Arbeit von einem Rentenplan gedeckt ist, bestimmt sein Einkommen, ob sein IRA-Abzug begrenzt wird. Altersversorgungspläne bei der Arbeit umfassen 401 (k) Pläne, 403 (b) Pläne und Renten.
Verwenden Sie eine modifizierte angepasste Bruttoeinkommensformel, um das Einkommen zu messen, um herauszufinden, wie viel für traditionelle IRA-Beiträge abgezogen werden kann. Der IRS erklärt die Formel auf diese Weise:
Das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen ist das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) ohne den IRA-Abzug, nach Berücksichtigung aller steuerpflichtigen Sozialversicherungsleistungen, nach Anwendung der passiven Aktivitätsverlustbeschränkungen auf passives Einkommen, und die folgenden Änderungen:
+ Ausschluss für Sparbriefbeteiligungen
+ Adoptionsbeihilfen vom Einkommen ausgeschlossen
+ Abzugsposten für inländische Produktionstätigkeiten
+ Abzugsbeträge für bezahlte Zinsen für Studiendarlehen
+ Abzug von Studiengebühren und Studiengebühren < + Ausgrenzung ausländischer Erwerbseinkommen, Wohnungsausschluss und Wohnungsabzug.
Verwenden Sie
Arbeitsblatt 1-1
in Publikation 590-A, Beiträge zu individuellen Ruhestandsvereinbarungen, verfügbar im PDF-Format auf der IRS-Website, um Ihre geänderte AGI zu berechnen. Sie können herausfinden, ob Ihr IRA-Abzug eingeschränkt sein könnte, indem Sie die folgenden Diagramme verwenden, nachdem Sie Ihre geänderte AGI ermittelt haben.
2016 Einschränkungen bei der Abzugsbegrenzung für traditionelle IRAs
, wenn sie vom Ruhestandsplan bei der Arbeit erfasst werden
| Einreichung Modifizierte AGI | ||
| Status | von | |
| bis | Einfach > $ 61, 000 | $ 71, 000 |
| Haushaltsvorstand | 61, 000 | 71, 000 |
| Qualifizierende Witwe / Er | 98, 000 | 118, 000 |
| Verheiratete Einreichung Separat & die Ehegatten leben nicht getrennt das ganze Jahr | -0- | 10, 000 |
| Verheiratete Einreichung Separat & die Ehegatten leben das ganze Jahr auseinander | 61, 000 | 71, 000 |
| Gemeinsame Hinterlegung: Für einen Ehegatten, der von einem Altersversorgungsplan betroffen ist | 98, 000 | 118, 000 |
| Gemeinsame Hinterlegung: Für einen Ehegatten, der nicht von einem Altersversorgungsplan gedeckt ist, und den anderen Ehepartner ist gedeckt | 183, 000 | 193, 000 |
| Ist Ihr geänderte AGI kleiner als der "von" Betrag? | Zwischen diesen Beträgen? | Mehr als der "zu" Betrag? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| vollständiger Abzug | Teilabzug | ohne Abzug |
| 2017 Abzugsbeschränkungen für traditionelle IRAs | wenn von Altersversorgungsplan bei der Arbeit erfasst |
Einreichung
| Geändert AGI Status | ||
| von | bis | |
| Einfach | $ 62, 000 | $ 72, 000 |
| Haushaltsvorstand | 62 000 < 72, 000 | Qualifizierende Witwe / Er |
| 99, 000 | 119, 000 | Verheiratete Einreichung Getrennt & die Ehegatten leben nicht ganzjährig |
| -0- | 10, 000 | Verheiratete Einreichung Separat & die Ehegatten leben das ganze Jahr getrennt |
| 62, 000 | 72, 000 | Verheiratete Einreichung gemeinsam: für einen Ehegatten, der von einem Pensionsplan abgedeckt ist |
| 99, 000 | 119, 000 | Gemeinsame Hinterlegung: Für einen Ehegatten, der nicht von einem Altersversorgungsplan erfasst wird und der andere Ehegatte versichert ist |
| 184, 000 | 194, 000 | Ist Ihr geänderte AGI weniger als die "von" Menge? |
| Zwischen diesen Beträgen? | Mehr als der "zu" Betrag? | ↓ |
| ↓ | ↓ | vollständiger Abzug |
| Teilabzug | kein Abzug | Steuerplanungstipps |
| Finden Sie heraus, ob der Beitrag zu einem traditionellen IRA vollständig abziehbar ist, teilweise absetzbar oder nicht abziehbar. | Wenn ein Teil Ihres traditionellen IRA-Beitrags nicht abziehbar ist, sollten Sie den abzugsfähigen Anteil an einem traditionellen IRA und den verbleibenden nicht abzugsfähigen Anteil an einem Roth IRA einbringen, wenn Sie dazu berechtigt sind. | Wenn all Ihre traditionellen IRA-Beiträge nicht abzugsfähig sind, können Sie stattdessen einen Beitrag zu einem Roth IRA leisten. |
Wenn Sie nicht für eine Roth IRA entweder geeignet sind, überlegen Sie, ob die Einbringung von nicht abziehbaren Mitteln in eine traditionelle IRA für Ihre Situation sinnvoll ist. Nicht abzugsfähige IRAs sehen nach wie vor steuerfreie Ausschüttungen des ursprünglichen Beitrags und der steuerpflichtigen Einkommensausschüttungen vor. In einigen Situationen können nicht abziehbare IRAs steuerfrei zu einem Roth IRA gerollt werden.
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