Der staatliche und lokale Einkommensteuerabzug auf Bundessteuern

Offensichtliche Vorteile ergeben sich aus der Möglichkeit, die vollen Kosten für staatliche und lokale Steuern abzuziehen, die Sie jedes Jahr zahlen müssen. Wer will mehr Steuern zahlen als er muss? Weniger offensichtlich sind einige Strategien, die Fachleute einsetzen, um die Steuerverbindlichkeiten von einem Jahr zum nächsten zu mildern.

Förderfähige Ausgaben für den staatlichen Einkommensteuerabzug

Alle Einkommenssteuern, die von staatlichen, lokalen oder ausländischen Gerichtsbarkeiten erhoben werden, können vorbehaltlich einiger Vorschriften abgezogen werden.

Zuerst müssen Sie Ihre Abzüge in Plan A aufführen, um sie geltend machen zu können. Dies bedeutet, dass auf den Standardabzug verzichtet werden muss, der oft mehr ist als die Gesamtsumme der steuerlichen Abzüge eines Steuerpflichtigen für das Steuerjahr. Seien Sie nicht penny weise und pound töricht und geben Sie der Internal Revenue Service mehr Geld als Sie müssen. Stellen Sie sicher, dass die Summe der Einzelabzüge den Standardabzug für Ihren Anmeldestatus übersteigt.

Die Steuer muss auch persönlich auf Sie erhoben werden. Sie können keinen Abzug für Einkommenssteuern beantragen, die einer Ihrer Angehörigen - und in einigen Fällen Ihr Ehepartner - gezahlt haben könnte. Sie müssen sie während des Steuerjahres bezahlt haben, für das Sie einreichen.

Zu ​​den förderfähigen Ausgaben, die als staatliche und örtliche Einkommenssteuern abgezogen werden können, gehören:

• Quellensteuer für staatliche und kommunale Steuern gemäß Formular W-2 oder Formular 1099
• Voraussichtliche Steuerzahlungen während des Jahres
• Im Laufe des Jahres gezahlte Verlängerungssteuerzahlungen

• Zahlungen, die während des Jahres für Steuern geleistet wurden, die in einem früheren Jahr entstanden sind
• Obligatorische Beiträge an staatliche Unterstützungskassen

Dokumente, die Sie zur Unterstützung Ihrer Abzüge benötigen

Zahlungen von staatlichen und lokale Einkommenssteuern können sich auf einer Vielzahl von verschiedenen Dokumenten zeigen. Wenn Sie Ihrem Staat oder Ihrer Gemeinde geschätzte Steuern zahlen, bewahren Sie Kopien Ihrer Schecks oder Kontoauszüge auf, die die Belastungen von Ihrem Konto anzeigen.

Staatliche Steuern können sich auch in verschiedenen Dokumenten zum Steuerabbehalt niederschlagen. Eine Aufzeichnung all dieser Papiere wird Ihnen helfen, eine Auflistung darüber zu behalten, wie viel Sie abziehen können. Hier ist eine kurze Liste von Dokumenten, die zeigen sollten, wie viel staatliche oder örtliche Steuern Sie im Laufe des Jahres gezahlt haben:

• Formular W-2 (Lohn- und Steuerbescheinigung), das die Einbehaltung der staatlichen Einkommensteuer in Feld 17 anzeigt. in Feld 19 gezeigt und Beiträge zu staatlichen Unterstützungskassen können entweder in Feld 19 oder in Feld 14 angezeigt werden.
• Form W-2G (Bestimmte Gewinngewinne), die in Feld 15 die Einbehaltung der staatlichen Einkommensteuer und die Quellensteuer der lokalen Einkommensteuer anzeigen können in Feld 17.
• Formular 1099-G (Bestimmte staatliche Zahlungen), das in Feld 11 die Einbehaltung der staatlichen Einkommensteuer anzeigen kann.
• Formular 1099-INT (ZREPLACEräge), das in Feld 13 die Einbehaltung der staatlichen Einkommensteuer anzeigen kann ..
• Formular 1099-DIV (Dividenden und Ausschüttungen), das in Feld 14 die Quellensteuer der Einkünfte anzeigen kann.
• Formular 1099-R (Ausschüttungen aus Renten-, Renten-, Alters- oder Gewinnbeteiligungsplänen, IRAs, Versicherungsverträgen, usw.), die in Feld 12 die Quellensteuereinbehaltung und in Feld 15 Quellensteuereinbehalt vorweisen können.
• Formular 1099-MISC (Sonstiges Einkommen), das in Feld 16 die staatliche Einkommensteuer einbehalten kann.
• Bank Erklärungen mit Kopien von stornierten Schecks oder Lastschriften für geschätzte Zahlungen und nachträgliche Zahlungen der staatlichen Steuer.
• Der Anteil der staatlichen Erstattung des Vorjahres, der auf geschätzte Steuern angerechnet wurde.

Jahresendsteuerplanung unter Verwendung des staatlichen Einkommenssteuerabzugs

Der staatliche Einkommenssteuerabzug ist bei der Steuerplanung zum Jahresende nützlich, da die Steuerzahler wählen können, ihre staatlichen Steuerzahlungen zur elften Stunde zu erhöhen, um eine erwartete staatliche Haftung zu decken. das wird für das Jahr auftreten. Zum Beispiel können Sie Ihre vierte staatliche geschätzte Steuerzahlung bezahlen, die normalerweise am 15. Januar im Dezember fällig ist. Dies würde Ihre angegebenen Abzüge erhöhen und möglicherweise Ihre Bundessteuerschuld für das Jahr reduzieren.

Überprüfen Sie, ob die Erhöhung der staatlichen Steuerzahlungen am Ende des Jahres Ihre föderale Rendite beeinflussen wird - Steuerpflichtige, die von der alternativen Mindeststeuer betroffen sind, werden wahrscheinlich durch die Beschleunigung staatlicher Zahlungen wenig oder gar keinen Nutzen für ihre Bundesrendite erzielen. ..

Der staatliche Einkommensteuerabzug ist ein Anpassungsposten für den AMT

Der Abzug für staatliche und lokale Einkommenssteuern ist ein Anpassungsposten, wenn Sie die alternative Mindeststeuer oder AMT berechnen. Dies bedeutet, dass staatliche und lokale Einkommenssteuer abzugsfähig sind, wenn Sie Ihre reguläre Bundeseinkommenssteuer berechnen, aber sie sind nicht abzugsfähig, wenn Sie die AMT berechnen. Steuerzahler, die AMT-Verbindlichkeiten haben, erhalten im Allgemeinen wenig oder gar keinen Vorteil aus dem Abzug von staatlichen und lokalen Einkommenssteuern, da diese Abzüge wieder zu ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzugefügt werden.

Sie könnten die Abführung der Mehrwertsteuer anstelle der staatlichen Einkommenssteuer als alternative Strategie in Betracht ziehen - es ist eine Entweder-Oder-Option. Sie können Einkommenssteuern oder Umsatzsteuern beantragen, aber nicht beides. In der Regel ändert sich dadurch Ihre Bundessteuerpflicht nicht, da der Umsatzsteuerabzug auch für die Berechnung des AMT wegfällt, aber zumindest durch den Abzug der Umsatzsteuer können Steuererstattungen im darauffolgenden Jahr nicht steuerbar sein.

Sonderregelungen für Ehegatten

Verheiratete Steuerpflichtige, die gemeinsam einreichen, können alle staatlichen und lokalen Einkommenssteuern abziehen, die sie jeweils im Laufe des Jahres gezahlt haben, unabhängig davon, ob diese Steuerzahlungen getrennt oder gemeinsam geleistet wurden. Jedoch können verheiratete Steuerzahler, die getrennte Erträge einreichen, nur die von ihnen persönlich gezahlten staatlichen und lokalen Einkommenssteuern abziehen. "Wenn Sie und Ihr Ehegatte getrennte staatliche, lokale und bundesstaatliche Einkommensteuererklärungen einreichen, können Sie jeweils nur den Betrag der Ihre eigene staatliche und örtliche Einkommensteuer, die Sie während des Steuerjahres gezahlt haben."(Publikation 17, Kapitel 22, Abschnitt über staatliche und lokale Einkommenssteuern)

Darüber hinaus unterliegen verheiratete Paare, die einen gemeinsamen Staat, aber getrennte Bundesretoure einreichen, besonderen Regeln darüber, wie sie die staatlichen Einkommenssteuern abziehen können, die sie für das Jahr gezahlt haben. In den meisten Fällen kann jeder Ehegatte nur den Betrag der gezahlten staatlichen Steuern abziehen, der proportional zum Prozentsatz des Einkommens ist, das er auf individueller Basis im Vergleich zum Gesamtbetrag erwirtschaftet hat. In einigen Fällen wird der tatsächliche Betrag der individuell gezahlten staatlichen Steuern abgezogen. kann vorteilhafter sein, als nur einen Abzug zu nehmen, der ein Prozentsatz dessen ist, wie viel Sie von der Summe des gemeinsamen Einkommens verdient haben.Jeder Ehegatte kann die Höhe der staatlichen und lokalen Steuern, die er tatsächlich im Laufe des Jahres gezahlt hat, nur dann abziehen, wenn er Staat, der sie für ihre staatlichen und lokalen Steuerzahlungen gesamtschuldnerisch haftet.