Informationen zu Steuererstattungen, IRS-Audits und -Sammlungen

Der Internal Revenue Service hat viel Zeit, um sicherzustellen, dass Ihre Steuersituation auf dem Vormarsch ist. Das Steuerkennzeichen gibt dem IRS drei Jahre, um Ihre Steuererklärung zu überprüfen und 10 Jahre, um jede Steuer zu sammeln, die Sie schulden. Es legt auch eine Frist für Sie fest, wann Sie Ihre Rückgabe einreichen müssen, wenn Sie Ihre Erstattung einholen möchten. Zusammen werden diese Gesetze Verjährungsvorschriften genannt.

Sie haben drei Jahre Zeit, um eine Steuerrückerstattung zu beantragen

Diese Satzung ist sehr schwierig.

Sie haben drei Jahre ab dem Datum der ursprünglichen Frist für die Steuererklärung, um Ihre Erstattung oder zwei Jahre ab dem Datum der tatsächlichen Zahlung der Steuer zu beantragen, je nachdem, welches der spätere Zeitpunkt ist.

Ihre Steuererklärung für 2016 ist beispielsweise am 18. April 2017 fällig. Wenn Sie diese Frist um drei Jahre verlängern, müssen Sie bis zum 18. April 2020 Ihre Steuererklärung 2016 einreichen und trotzdem eine Steuerrückerstattung erhalten. Wenn Sie später warten, erlischt Ihre Erstattung. Es geht für immer weg, weil die Verjährungsfrist für die Erstattung zurückgesetzt wurde.

Die Fälligkeitsregel ist diejenige, die normalerweise die tickende Uhr steuert, insbesondere für W-2-Angestellte, deren Steuern von ihren Gehaltsschecks ferngehalten werden. Denken Sie daran, "später" ist das operative Wort hier. Also, wenn Sie Steuern durch Einbehaltung überzahlten, die aus Ihrem letzten Gehaltsscheck von 2016 stammten - was wir am 30. Dezember annehmen würden, wenn Sie wöchentlich bezahlt werden - würde diese Verjährungsfrist nur bis Dez.

30, 2018 laufen. oder zwei Jahre ab dem Datum, an dem Sie zuletzt bezahlt haben. Die Fälligkeitsregel gibt Ihnen mehr Zeit, bis zum April 2020, also ist es Ihre Verjährungsfrist für die Einreichung einer Erstattung für überzahlte Steuern.

Wenn Sie bereits eine Steuererklärung eingereicht haben, können Sie weitere Rückerstattungen geltend machen, die Ihnen möglicherweise durch die Zusendung einer geänderten Rückgabe entstanden sind.

Geänderte Rücksendungen, die zusätzliche Rückerstattungen verlangen, müssen vor Ablauf der dreijährigen Satzung der Beschränkungen, dh der Fälligkeit am 15. April, bei der IRS eingereicht werden - es sei denn, Sie haben eine Verlängerung beantragt. Damit wird die Verjährungsfrist auf den Oktober dieses Jahres ausgedehnt, der effektiv das neue Fälligkeitsdatum ist, nachdem Sie um eine Verlängerung gebeten haben. Der IRS kann Erstattungen für ein bestimmtes Jahr ausstellen, wenn Sie eine Verlängerung beantragen und anschließend innerhalb von drei Jahren nach Ablauf der verlängerten Frist eine Steuererklärung einreichen.

Es gibt zwei Ausnahmen von der dreijährigen Verjährungsfrist für Erstattungen:

• Die Steuerzahler haben bis zu sieben Jahre Zeit, um eine Erstattung zu beantragen, die sich aus Abzügen für uneinbringliche Forderungen oder wertlose Sicherheiten ergibt.
• Die dreijährige Verjährungsfrist gilt nicht in Fällen, in denen Steuerpflichtige aufgrund von körperlichen oder geistigen Beeinträchtigungen nicht in der Lage sind, ihre finanziellen Angelegenheiten zu regeln.

Was passiert mit Ihrer Erstattung, wenn Sie sie nicht abholen?

Wenn eine Erstattung abläuft, behält die Bundesregierung das Geld. In der IRS-Terminologie wird es als "überschüssige Sammlung" betrachtet. Dieses Erstattungsgeld kann weder an den Steuerpflichtigen gesandt noch als Zahlung für ein künftiges Steuerjahr verwendet werden. Es kann nicht auf ein anderes Jahr als geschätzte Zahlung angewendet werden.

Die IRS hat drei Jahre Zeit, um Ihre Steuererklärung zu prüfen

Diese Frist ist einfacher. Es wird von dem Tag an gemessen, an dem Sie tatsächlich Ihre Steuererklärung einreichen, es sei denn, Sie haben Ihre Steuern vor Ablauf der Frist eingereicht. In diesem Fall beginnt die Uhr erst mit dem tatsächlichen Fälligkeitsdatum - dem 18. April 2017 - zu laufen. Selbst wenn Sie Ihre Rückgabe im Februar 2017 eingereicht haben, kann die IRS bis April 2020 ein Audit einleiten.

Die meisten staatlichen Steuerbehörden folgen der föderalen Dreijahresperiode für die Prüfung von Steuererklärungen, aber einige Staaten haben längere Verjährungsfristen.

Es gibt drei Ausnahmen von der 3-Jahres-Regel für Bewertungen und Prüfungen:

• Der IRS hat sechs Jahre ab dem Datum, an dem eine Rückgabe eingereicht wird, um eine Steuererklärung zu prüfen und zusätzliche Steuern zu berechnen, wenn der Steuerpflichtige mehr als 25% von dem, was in der Steuererklärung angegeben wurde.
• Der IRS hat auch sechs Jahre Zeit, um eine Steuererklärung zu prüfen und zusätzliche Steuern auf Einkünfte im Zusammenhang mit nicht offengelegten ausländischen finanziellen Vermögenswerten einzuschätzen, wenn das unterlassene Einkommen mehr als $ 5.000 beträgt.
• Die Verjährungsfrist für Buchprüfungen und die Bemessung zusätzlicher Steuern bleibt auf unbestimmte Zeit offen, wenn der Steuerpflichtige eine falsche oder betrügerische Steuererklärung einreicht.

Die IRS hat 10 Jahre Zeit, um ausstehende Steuerschulden zu begleichen

Dies wird ab dem Tag gemessen, an dem eine Steuerschuld abgeschlossen wurde, was auf verschiedene Weise geschehen kann. Ihre Haftung kann als abgeschlossen betrachtet werden, da es sich um den Steuerbetrag handelt, der auf einer von Ihnen eingereichten Steuererklärung angegeben wurde, weil es sich um eine zusätzliche Steuerermittlung handelt oder weil eine vorgeschlagene Bewertung endgültig ist. Der IRS hat 10 Jahre Zeit, um den vollen Betrag vom Tag der Steuerschuld zuzüglich eventueller Strafen und Zinsen einzuziehen. Wenn die IRS nicht den vollen Betrag in der 10-Jahres-Periode sammelt, verschwindet der Restbetrag für immer, weil die Verjährung abgelaufen ist. Du bist aus dem Schneider.

Die 10-jährige Verjährungsfrist für Inkassos kann in den folgenden Situationen ausgesetzt werden:

• Während die IRS ein Angebot in Kompromiss, Ratenzahlungsvereinbarung, unschuldiger Ehegattenbefreiung, Erledigung durch Anhörung prüft
• Während ein Steuerzahler steht unter dem automatischen Verbleib des Insolvenzschutzes plus weitere sechs Monate,
• für Zeiträume, in denen sich der Steuerpflichtige mindestens sechs Monate außerhalb der USA aufhält.

Verwenden von Zeitlimits zum Planen Ihrer Steuern

Es ist in Ihrem besten Interesse, Ihre Steuererklärungen so schnell wie möglich einzureichen. Erstens können Sie eine Erstattung beantragen, die Ihnen zusteht. Zweitens beginnt die Uhr mit dem Dreijahresstatut für Audits und dem 10-jährigen Statut für Sammlungen.

Es gibt einzigartige Planungsmöglichkeiten für den Filer, wenn mehrere Steuerjahre involviert sind, da Rückerstattungen, die unter der Dreijahresfrist noch erlaubt sind, verwendet werden können, um andere Steuerschulden zu begleichen, die dem IRS geschuldet oder auf Ihr aktuelles Jahr angewendet werden. geschätzte Steuern.

Weitere Informationen darüber, wie der IRS diese Verjährungsfristen verwaltet, finden Sie im Internal Revenue Manual, 25. 6. 1, Verjährung.