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Viele Baby-Boomer, die sehr geschätzte Immobilienvermögen besitzen, befinden sich möglicherweise in einem Stadium ihres Lebens, in dem sie nach passiveren Investitionsmöglichkeiten suchen. Passives, professionell geführtes Eigentum kann es ihnen ermöglichen, sich auf andere Gelegenheiten im Leben zu konzentrieren, an denen sie schon immer leidenschaftlich interessiert waren, aber nie die Zeit hatten, sie gründlich zu genießen.
Passive Investitionsvorteile
Anstatt sich mit den "Terrible T" aus Toiletten, Müll und Mietern zu beschäftigen, sind viele ältere Investoren auf der Suche nach den "Terrific T's", die ihnen Zeit, Reise und Abschlag verschaffen.
Um diese Ziele zu erreichen, haben sich einige erfahrene Investoren auf Immobilien-Anlagestrategien wie einen Mieter im gemeinsamen Börsenhandel 1031 gewandt.
Mieter gemeinsam 1031 Börsen haben den Anlegern schon lange erlaubt, hochkarätige, professionell verwaltete Immobilien zu besitzen, die von etablierten Mietern bewohnt werden und praktisch keine Immobilienverwaltungsaufgaben übernehmen. Die meisten dieser Investoren waren in der Lage, diese Formen des Eigentums durch eine 1031 Exchange-Transaktion steuerlich zu verzögern.
Delaware Statutory Trusts
Obwohl Delaware Statutory Trusts (DST) nicht neu sind, haben die aktuellen Steuergesetze sie zu einem bevorzugten Anlageinstrument für passive 1031 Börseninvestoren und direkte (nicht 1031) Investoren gemacht. ..
DSTs werden aus dem Delaware Gesetz als separate juristische Person abgeleitet, die als Trust gegründet wurde und gemäß Section 1031 als steuerbegünstigte Börse gilt. Im Jahr 2004 segnete die IRS DSTs mit einem offiziellen Revenue Ruling darüber, wie eine DST zu strukturieren, die als Ersatz für 1031 Exchanges qualifizieren wird.
Die Ertragsregelung (Rev. Ruling 2004-86) erlaubt der DST, 100 Prozent des Honorars zu besitzen - einfache Zinsen in den zugrunde liegenden Immobilien und kann bis zu 100 Investoren - manchmal mehr - zulassen. - als wirtschaftlich Berechtigte der Immobilie teilnehmen.
Funktionsweise von DSTs
Die Immobiliensponsorenfirma, die auch als Hauptmieter fungiert, erwirbt die Immobilie einfach unter dem DST-Dach und eröffnet potenziellen Investoren das Vertrauen, eine wirtschaftliche Beteiligung zu erwerben.
Die Anleger können entweder ihren 1031-Börsenerlös in die DST einzahlen oder der Anleger kann direkt eine Beteiligung an der DST erwerben.
DST-Anleger können von einer professionell verwalteten, potenziell institutionellen Qualitätsimmobilie profitieren. Bei der zugrunde liegenden Immobilie könnte es sich um ein Wohngebäude mit 500 Einheiten, ein Bürogebäude mit einer Fläche von 100 000 Quadratfuss oder um ein Einkaufszentrum handeln, das an Investment-Grade-Mieter vermietet ist. Die Möglichkeiten sind endlos.
Die meisten DST-Investitionen sind Vermögenswerte, die Ihre mittelständischen, kleinen bis mittelgroßen akkreditierten Investoren sonst nicht aufbringen könnten. Indem sie jedoch Geld mit anderen Investoren zusammenlegen, können sie diese Art von Vermögenswerten erwerben.
Anleger, die mit der TIC-Anlagestrategie vertraut sind, können Ähnlichkeiten im DST-Konzept erkennen. Es ist jedoch wichtig, die Unterschiede zwischen den beiden Konzepten zu verstehen. Während eine TIC bis zu 35 Investoren haben kann, die jeweils einen ungeteilten, anteiligen Eigentumsanteil an der Immobilie besitzen, kann eine DST bis zu 100 Investoren (manchmal mehr) umfassen, wobei jeder Anleger ein berechtigtes Interesse an dem Trust besitzt. wiederum besitzt den zugrunde liegenden Vermögenswert.
DST vs TIC Ownership
Die DST-Struktur bietet zwei Vorteile gegenüber dem TIC-Konzept.
Einer ist, dass, weil ein DST nicht auf 35 Investoren beschränkt ist, die minimale Investition viel niedriger sein kann, manchmal im Bereich von 100 000 $. Der zweite große Vorteil ist, dass der Kreditgeber in einem DST nur einen Kredit an einen Kreditnehmer, den Sponsor der DST, ausleiht.
Bei einer TIC-Investition kann der Kreditgeber bis zu 35 verschiedene Kredite finanzieren, einen für jeden Investor. In Zeiten knapper Kassen gibt die DST den Kreditgebern jedoch mehr Sicherheit, da der Kreditgeber den Sponsor, der die verantwortliche Partei ist, vollständig qualifiziert hat.
Seien Sie sich bewusst, dass die größere Anzahl von Anlegern sowie die größere Anzahl von Anteilen Ihre Investition schützen können oder nicht. Sorgfältige Prüfung des kontrollierenden Partners / Sponsors wird empfohlen. Es gibt viele Gauner in diesem Geschäft.
DSTs stellen Risiken dar
DSTs sind nicht ohne Risiken. Wie bei jeder Art von Immobilieninvestition können Anleger hohen Leerständen und Kreditausfällen ausgesetzt sein.
DSTs sind auch keine Einzelinvestitionen. Ein DST ist eine passive Investition, die aus mehreren Eigentümern besteht und letztendlich vom Hauptmieter - dem Sponsor - gesteuert wird. Für Anleger, die die DST-Strategie in Betracht ziehen, ist es wichtig, sich mit einem erfahrenen Anlagespezialisten zu beraten und kompetente Rechts- und Steuerberatung einzuholen.
Nach sorgfältiger Prüfung kann die DST-Struktur eine geeignete Anlagealternative für qualifizierte Immobilieninvestoren sein. Aber nur Ihr Steuerberater und ein Anwalt können Ihnen sagen, ob es für Sie richtig ist.
* Akkreditierte Anleger sind natürliche Personen mit einem Nettovermögen von über $ 1 Million und / oder einem Jahreseinkommen von $ 200.000. Die Akkreditierung für Unternehmen bedeutet, dass das Vermögen des Unternehmens mehr als $ 5 Millionen beträgt und / oder jedes ein akkreditierter Investor als Einzelperson.
Wertpapiere, die über Pacific West Securities, Inc. Mitglied FINRA / SIPC angeboten werden.
Dieses Material ist weder ein Angebot zum Verkauf noch eine Aufforderung zum Kauf von Wertpapieren. Die Informationen dienen nur zu Diskussions- und Informationszwecken. Es ist nicht beabsichtigt, kompetente Rechts-, Steuer- oder Finanzplanungsberatung zu ersetzen. Die anwendbaren Steuerkennzeichen gelten nur für Bundesgesetze und beziehen sich nur auf diese. Einzelne Bundesstaaten können ihre eigenen zusätzlichen Steuerkennzeichen haben. Bitte wenden Sie sich an den zuständigen Steuer- und Rechtsberater in Ihrem Bundesstaat. Diese Informationen stammen aus Quellen, die als zuverlässig erachtet werden, sollten jedoch in Verbindung mit professionellen Ratschlägen verwendet werden, die mit Ihrer persönlichen Situation übereinstimmen.
Zum Zeitpunkt des Schreibens ist Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006, eine Makler-Associate bei Lyon Real Estate in Sacramento, Kalifornien.
Zum Zeitpunkt des Schreibens ist Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006, eine Makler-Associate bei Lyon Real Estate in Sacramento, Kalifornien.
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