Ist Kindergeld, für das Sie eine Steuerabzugspflicht entrichtet haben?

Jeden Monat, oder vielleicht sogar mit jedem Gehaltsscheck, überweisen Sie einen bestimmten Betrag in Form von Kindergeld an Ihren Ex. Es scheint nur vernünftig zu sein, dass Sie in der Lage sein sollten, diese Ausgaben als Abzug irgendwo auf Ihrer Steuererklärung geltend zu machen - es kann sich schließlich summieren. Und Alimente sind steuerlich absetzbar, sollte also nicht auch Kindergeld abzugsfähig sein? Leider sagt der Internal Revenue Service: "Auf keinen Fall."

Warum nicht?

Schauen Sie sich das so an: Wenn Sie Ihren Sohn oder Ihre Tochter heute nachmittag für ein neues Paar Schuhe in die Mall brachten, konnten Sie für die Kosten keinen Steuerabzug geltend machen. Es ist eine persönliche Ausgabe, und der IRS bietet keine Steuerabzüge für persönliche Ausgaben an. Wenn Sie Kindergeld zahlen, geben Sie dieses "Schuhgeld" effektiv an Ihren Ex und nicht an das Schuhgeschäft. Dies macht es nicht steuerlich absetzbar. Es spielt keine Rolle, wer das Geld tatsächlich erhält - es geht immer noch darum, für die Wohnung, Kleidung und andere persönliche Bedürfnisse Ihres Kindes zu bezahlen.

Also nein, Sie können diese Zahlungen nicht von Ihrer Steuererklärung abziehen, und Ihr Ex muss das Geld auch nicht als Einkommen beanspruchen. Auch muss Ihr Kind es nicht beanspruchen, genauso wenig wie er seine Zulage dem IRS melden müsste. Kindergeld gilt sogar als steuerneutral. Wie der IRS in der Publikation 504 festhält, "sind Unterhaltszahlungen nicht vom Zahler abzugsfähig und sind für den Zahlungsempfänger nicht steuerbar." Außerdem: "Wenn Sie Ihr Bruttoeinkommen berechnen, um zu sehen, ob Sie eine Steuererklärung einreichen müssen, enthalten Sie keine erhaltenen Unterstützungszahlungen."

Das ist die Regel, auch wenn Sie Ihr Kind nicht als Abhängige beanspruchen können.

Steuerdolmetschen

Zwei Steuergesetze bestimmen gemeinsam die steuerliche Behandlung von Kindergeld. Einerseits ist es vernünftig zu erwarten, dass Kindergeld steuerpflichtiges Einkommen sein kann, weil eine Regel sagt: "Bruttoeinkommen bedeutet alles Einkommen aus welcher Quelle auch immer." Aber es gibt einen wichtigen Qualifier.

Die vollständige Regel in Abschnitt 61 (a) des Internal Revenue Codes lautet wie folgt: " Sofern in diesem Untertitel nichts anderes angegeben ist, bedeutet Bruttoeinkommen das gesamte Einkommen aus jeglicher Herkunft."

Und das bringt uns zur zweiten Regel, die hier spielt - es ist der "außer wie anders vorgesehen" Vorbehalt. An anderer Stelle im Untertitel A des Internal Revenue Code finden wir Abschnitt 71, der sich mit Unterhaltszahlungen und separaten Unterhaltszahlungen beschäftigt. Und diese Regel besagt: "Bruttoeinkünfte beinhalten Beträge, die als Unterhaltszahlungen oder separate Unterhaltszahlungen eingenommen werden."

Es folgt eine Ausnahme für Kindergeld: "Unterabschnitt (a) gilt nicht für den Teil einer Zahlung, für den die Bedingungen gelten. des Scheidungs- oder Trennungsinstruments (in Form eines Geldbetrags oder eines Teils der Zahlung) als eine Summe festzusetzen, die für die Unterstützung von Kindern des zahlenden Ehegatten zahlbar ist."Mit anderen Worten, Kindergeld ist nicht im Bruttoeinkommen der Person enthalten, die Unterhaltszahlungen oder Unterstützung von Ehegatten erhält.

Da ein Steuerzahler nur Beträge abziehen kann, die als Unterhalt gelten, und weil Kindergeld nicht als Unterhaltsgeld angesehen wird, Die Zahlung von Kindergeld kann diese Kinderunterstützungszahlungen nicht als Unterhaltszahlungen oder als Teil eines anderen Steuerabzugs abziehen.

Was macht eine Zahlung Kinderunterstützung und nicht Unterhaltszahlungen?

Es ist natürlich verlockend, die Unterhaltszahlungen zu klassifizieren, die Sie getätigt haben. als Unterhalts- oder Ehegattenunterhalt zur Steuerzeit.

Tun Sie es nicht - der IRS nimmt dies vorweg und ist Ihnen weit voraus.

Das Steuerkennzeichen hat eine Wiedereinziehungsregel, die Steuerpflichtige verpflichtet, Einkommen zu melden, das sie abzogen. Vorherige Rückkehr als Unterhaltszahlung, wenn sich herausstellt, dass die Zahlungen überhaupt keine Unterhaltszahlungen waren .Die Regel enthält bestimmte Signale wie "Unterhaltszahlungen", die zufälligerweise gleichzeitig damit enden, dass Ihr jüngstes Kind das Nest fliegt und nicht mehr Finanzielle Unterstützung. Das ist natürlich plausibel - vielleicht haben Sie Unterhaltszahlungen geleistet, damit Ihre Ex eine Heimkehrerin sein konnte, und der Unterhalt endete, als es niemanden mehr gab, für den sie zu Hause bleiben musste. Das Ereignis würde nicht die Alimony Recapture-Regel von selbst auslösen, aber es könnte eine Flagge bei der IRS winken und Sie würden aufgefordert, Gerichtsdokumente vorzulegen, die zeigen, dass die Zahlungen tatsächlich Unterhaltszahlungen waren.

Und wenn Sie das nicht können, müssen Sie diese Steuerabzüge bei zukünftigen Steuererklärungen zurückerhalten.

Vorsichtsmaßnahmen ergreifen

Es ist immer ratsam, sicherzustellen, dass Ihr Scheidungsurteil oder Ihre Kindergeldbestellung kristallklar ist, wenn Sie die Art der Zahlungen an Ihre Ex ermitteln. Ein qualifizierter Anwalt ist sich dessen bewusst, aber wenn Sie selbst eine Trennung vornehmen, stellen Sie sicher, dass die Dokumente die richtige qualifizierende Sprache enthalten, selbst wenn Sie einen Anwalt vor der Einreichung beim Gericht überprüfen lassen müssen. Andernfalls könnten Sie am Ende eine legitime Unterhaltssteuerabgabe verlieren, wenn der IRS das Dekret entscheidet oder der Auftrag unklar ist und die Zahlungen tatsächlich Kinderunterstützung gewesen sein könnten.

Kindergeld im Verzug

Kindergeld und Steuern tun interagieren auf eine Weise. Das Finanzministerium wird Bundessteuererstattungen von Personen, die hinter ihren Unterstützungszahlungen zurückbleiben, umleiten und stattdessen das Geld an den sorgeberechtigten Elternteil senden, der Anspruch auf diese Unterstützung hatte. Im Rahmen des Treasury-Offset-Programms wird die Regierung das Steuerrückerstattungsgeld an die staatliche Kinderbetreuungsagentur der Eltern auszahlen, und die Agentur wird wiederum sicherstellen, dass die Gelder an das Kind gelangen. Dieses Programm ist vom Internal Revenue Code Abschnitt 6402 (c) genehmigt.

HINWEIS: Die Steuergesetze ändern sich regelmäßig, und Sie sollten sich mit einem Steuerfachmann beraten lassen, um die aktuellsten Ratschläge zu erhalten. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind nicht als Steuerberatung gedacht und ersetzen keine Steuerberatung.