Definition von Irrevocable Trust

Zu ​​definieren, was eine Vertrauensstellung ist, kann eine Herausforderung sein, weil so viele verschiedene Arten existieren, viele mit unterschiedlichen Regeln und Anforderungen. Wie der Name schon sagt, ist ein unwiderrufliches Vertrauen eines, das nicht geändert, geändert, geändert oder widerrufen werden kann. Wenn Sie ein Vermögen in ein solches Vertrauen investieren, können Sie es später nicht zurücknehmen. Warum sollte jemand etwas so dauerhaftes schaffen wollen?

Sie tun es, weil ein unwiderrufliches Vertrauen eine Vielzahl von Nachlassplanungszielen erreichen kann, insbesondere für größere Vermögen, einschließlich der Reduzierung oder sogar Beseitigung von Nachlasssteuern und Vermögensschutz für überlebende Ehegatten, Nachkommen und andere Begünstigte.

Hier sind die Grundlagen, wie ein unwiderrufliches Vertrauen funktioniert.

Bildung und Finanzierung eines unwiderruflichen Trusts

Alle lebenden Trusts sind entweder widerrufbar oder unwiderruflich. Wenn der Konzessionsgeber - die Person, die den Treuhandvertrag bildet und einleitet - ein widerrufbares Vertrauen schafft, handelt er in der Regel als Treuhänder und verwaltet weiterhin die Vermögenswerte und Vermögenswerte, die er in ihn einbringt. Alle Einkünfte aus dem Treuhandverhältnis werden ihm persönlich besteuert - er besitzt die Immobilie technisch noch, weil er sich das Recht vorbehält, sie jederzeit zurückzuziehen oder sogar ganz zu streichen. Der Wert des Vermögens seines Treuhandvermögens zählt zu seinem persönlichen Nachlass, um zu bestimmen, ob er Grundsteuern schulden wird.

Der Konzessionsgeber eines unwiderruflichen Vertrauens darf nicht als Treuhänder fungieren. Er finanziert das Vertrauen mit seinem Vermögen und tritt beiseite, indem er jemand anderen beauftragt, das Eigentum zu verwalten. Im Gegenzug bezahlt der Trust seine Einkommenssteuern. Das Vermögen, das der Konzessionsgeber in den Treuhandfonds investiert hat, gehört nicht mehr ihm, so dass es nicht zu seinem persönlichen Nachlass beiträgt.

Der unwiderrufliche Treuhandvertrag eliminiert in der Regel jede Möglichkeit, dass sein Nachlass eine Erbschaftssteuer auf Bundes- oder Landesebene schulden wird. Eigentum, das von einem unwiderruflichen Trust gehalten wird, ist nicht anfällig für Gläubiger oder in Rechtsstreitigkeiten, die gegen ihn persönlich oder die Begünstigten des Trust eingereicht werden könnten.

Arten von unwiderruflichen Trusts

Ein unwiderruflicher Trust kann zahlreichen Zwecken dienen, die über das Ausweichen gegen Erbschaftssteuern hinausgehen.

Es kann mit einem oder mehreren spezifischen Zwecken gebildet werden.

• Ein Bypass-Trust akzeptiert das Eigentum des Konzessionsgebers, wenn er stirbt, und hält ihn zugunsten seines überlebenden Ehegatten. Sie kann die Immobilie nutzen und Einnahmen aus dem Treuhandvermögen beziehen, aber sie besitzt die Vermögenswerte technisch nicht - das Vertrauen tut es. Dies verhindert, dass die Immobilie nach ihrem Tod steuerlich in ihren Nachlass aufgenommen wird. Obwohl der Internal Revenue Code einen unbeschränkten Familiennachlass vorsieht, der es Ehegatten erlaubt, ihren Nachlass steuerfrei auf den überlebenden Ehegatten zu übertragen, könnte der überlebende Ehegatte ansonsten Grundsteuern entrichten, wenn sie nicht erneut heiratete und ihr Vermögen letztendlich an einen Nicht-Ehegatten weitergab. , wie ihr Kind oder anderer Begünstigter.
• Ein spezielles Bedürfnisvertrauen kann für behinderte Begünstigte sorgen, die staatliche Leistungen verlieren würden, wenn sie sie direkt erben würden. Der Treuhänder kann dem Begünstigten besondere Zuwendungen gewähren, so dass sie das Vermögen des Treuhandvermögens nutzen kann, ohne ihre Leistungen zu gefährden, auch weil sie das Erbe nicht persönlich besitzt.
• Ein unwiderruflicher Lebensversicherungs-Trust kann eingerichtet werden, um Lebensversicherungserlöse zu akzeptieren, wenn der Konzessionsgeber stirbt. Unter der Voraussetzung, dass der Trust die Police besitzt, trägt der Erlös nicht zum Nachlasssteuererlass bei.
• Ein gemeinnütziger Trust kann so gestaltet sein, dass die Begünstigten das Einkommen für einen bestimmten Zeitraum akzeptieren können, bevor der Restbetrag des Treuhandvermögens an eine Wohltätigkeitsorganisation überwiesen wird. Dies wird als gemeinnütziger Restvertrauensfall bezeichnet. Es kann auch andersherum funktionieren - ein gemeinnütziger Lead Trust ermöglicht es einer gemeinnützigen Organisation, für einen bestimmten Zeitraum Einkommen zu erhalten, bevor der Restbetrag an andere Begünstigte überwiesen wird. Beide haben Nachlass- und Einkommensteuervorteile.

Viele andere Arten von unwiderruflichen Trusts existieren - das sind nur einige der üblicheren. Sprechen Sie mit einem Anwalt, wenn Sie ein besonderes Anliegen haben und glauben, dass eine solche Vertrauensregelung für Sie geeignet ist.

HINWEIS: Bundes- und Bundesgesetze ändern sich regelmäßig, und die obigen Informationen entsprechen möglicherweise nicht den neuesten Änderungen. Bitte konsultieren Sie einen Anwalt für die aktuellste Beratung. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind nicht als Rechtsberatung gedacht und ersetzen keine Rechtsberatung.

Auch bekannt als Inter Vivos Unwiderrufliches Vertrauen, unwiderrufliches Leben Vertrauen