Definition: UWO in einem Trust oder Will

"UWO" oder "U / W / O" Vertrauen, ist ein Akronym für "unter Willen von." Es ist eine Abkürzung, die verwendet wird, um ein Interesse an einem Vermögenswert oder einer Immobilie zu identifizieren, die unter den Bedingungen eines Testaments erstellt wurde. Es könnte ein spezifisches Vermächtnis von persönlichem Eigentum oder Geld oder häufiger ein testamentarisches Vertrauen identifizieren, das unter den Bedingungen eines letzten Testaments errichtet wird.

Eine "U / W / O" Notation identifiziert eindeutig ein Eigentumsinteresse als unter den Bedingungen eines Testaments im Gegensatz zu den Bedingungen eines widerruflichen oder unwiderruflichen lebendigen Vertrauens erstellt werden.

Es gibt an, dass ein anderes Dokument - der Wille - existiert, das die Spezifikationen des Interesses erklärt.

Beispiele für "UWO"

Hier sind zwei Umstände, unter denen Sie eine "UWO" -Bezeichnung finden können.

• Eine Vertrauensvereinbarung könnte lauten: "Jane Doe Credit Shelter Vertraue dir / John Doe." Dies bezieht sich auf den "B" Trust eines AB-Treuhand-Nachlassplans, der zugunsten von Jane Doe unter den Bedingungen von John Does Testament gegründet wurde. Es zeigt an, dass das Vertrauen des Schutzes wegen der Bedingungen des Willens von John existiert.

Eine AB-Treuhandgesellschaft ist eine von Ehegatten gegründete Stiftung, um das Beste aus den steuerbefreiten Steuerbefreiungen zu erhalten. Jeder Ehegatte überlässt sein Vermögen einem unwiderruflichen Treuhandverhältnis - A oder B. Die Vermögensgegenstände unterliegen nicht der Erbschaftsteuer, wenn der erste Ehegatte stirbt, noch sind sie steuerpflichtig, wenn der zweite Ehegatte stirbt und schließlich auf andere Begünstigte überträgt. Die Immobilie kann zu Lebzeiten zugunsten des überlebenden Ehegatten genutzt werden, gehört aber technisch nicht dazu.

• Ein weiteres Beispiel ist "Jane Doe Generation-Skipping Trust". Es bezieht sich auf einen Trust, der von Generations-Skipping-Transfersteuern befreit ist, die zugunsten von Jane Doe unter den Bedingungen von John Does Testament gegründet wurden.

Ein Generationen-überspringendes Vertrauen überträgt Vermögen an Enkelkinder und nicht an die Kinder des Vertrauensmanns, ein weiteres Mittel zur Vermeidung von Erbschaftsbesteuerung.

Beide dieser Trusts enthalten komplizierte Regeln, die am besten von einem Nachlassplanungsanwalt erklärt werden können, und beide sind testamentarische Trusts.

Testamentäre Trusts

Ein testamentarisches Vertrauen entsteht, wenn der Erblasser - die Person, die den Willen macht - in seinem Testament regelt, dass ein Teil oder sein ganzer Besitz bei seinem Tod in einen oder mehrere Trusts übergehen soll. Der Trust existiert erst, wenn der Testamentsvollstrecker oder persönliche Vertreter seines Nachlasses es entsprechend den in seinem Testament enthaltenen Wünschen bildet. Die Vermögenswerte unterliegen noch der Erbschaft, die vermieden wird, wenn die Eigenschaft eines Erblassers ohne diesen Zwischenschritt in einem lebenden Trust platziert wird. Probate ist verpflichtet, das Eigentum nach dem Tod des Erblassers in das Eigentum des Treuhandvermögens zu überführen.

HINWEIS: Staatliche und lokale Gesetze ändern sich häufig, und die obigen Informationen entsprechen möglicherweise nicht den neuesten Änderungen. Bitte konsultieren Sie einen Anwalt für aktuelle Rechtsberatung. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind nicht legal Beratung, und sind kein Ersatz für Rechtsberatung.