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In diesem Artikel werden einige Tipps zum Abzug von Geschäftsreisekosten gegeben. Aber zuerst,
Was ist "Geschäftsreisen", wie von der IRS definiert?
Der IRS hat eine spezifische Definition für Geschäftsreisen, um die Abzugsfähigkeit von Ausgaben zu bestimmen. Die IRS sagt, dass Geschäftsreisen Reisen von Ihrem Steuerhaus entfernt sind, das "wesentlich länger als ein normaler Arbeitstag" ist und das Sie dazu zwingt, zu schlafen oder sich von zu Hause zu erholen.
Sie müssen auch von zu Hause aus schlafen, um diese Kosten abziehen zu können. Die Reise muss auch "vorübergehend" sein (weniger als ein Jahr).
Lesen Sie mehr über die Definition einer Steuerheimat. Wenn die Qualifikationen für Geschäftsreisen erfüllt sind, können viele Geschäftskosten während der Reise abzugsfähig sein.
1. Möglicherweise können Sie Geschäftsreisekosten auf einer kombinierten Geschäfts- / Privatreise abziehen.
Sie können während einer persönlichen Reise anfallende Geschäftsreisekosten abziehen. Wenn Sie zum Beispiel eine Familie in einer anderen Stadt besuchen und einen Termin vereinbaren, um einen Kunden zu sehen, sind Ihre Kosten für diesen Termin abzugsfähige Betriebsausgaben.
Sie können keine anderen Reisekosten abziehen, da die Reise hauptsächlich persönlich war. Die IRS betrachtet diese Geschäftsaktivitäten als "nebensächlich" für den Hauptzweck der Reise, nämlich die persönliche Reise mit der Angabe
"Das Planen von geschäftlichen Nebenaktivitäten während einer Reise, wie z. B. das Ansehen von Videobändern oder der Besuch von Vorlesungen, die sich mit allgemeinen Themen beschäftigen, ändert nichts, was wirklich ein Urlaub in eine Geschäftsreise ist."
2 .. Sie können Tagessätze verwenden, um Geschäftsreisekosten zu berechnen.
Der Begriff "Tagessatz" bedeutet pro Tag. Tagessätze sind Beträge, die für die täglichen Ausgaben während der Reise, für Mahlzeiten und sonstige Ausgaben als angemessen gelten. Tagessätze sind für die USA und Reisen ins Ausland festgelegt und die Preise variieren je nach Region.
Zum Beispiel sind die Tagessätze in größeren US-Städten höher als in Teilen des Landes außerhalb größerer Ballungsräume. Unternehmen können ihre eigenen Tagessätze festlegen, aber die meisten Unternehmen verwenden die Tagessätze, die von der US-Regierung festgelegt werden.
Wenn Ihre Angestellten mehr Tagegeld als den von der Allgemeinen Dienstverwaltung gesetzten Höchstsatz erhalten, ist der Selbstbehalt für den Arbeitnehmer steuerpflichtig.
Lesen Sie mehr über Tagessätze und die aktuellen IRS-zulässigen Tagessätze.
3. Sie können die Kosten für Flugreisen abziehen, wenn Sie Vielfliegermeilen-Guthaben verwenden.
Nein. Wenn Sie Vielfliegermeilen für Flugreisen für eine Geschäftsreise verwendet haben, können Sie die Kosten nicht als Geschäftsreisekosten abziehen.
4. Nicht alle Gebühren auf einer Hotelrechnung sind abzugsfähige Reisekosten.
Die Zimmergebühr und die Steuern sind abzugsfähig, ebenso wie die Kosten für die Wäscherei, aber zusätzliche persönliche Kosten wie Gebühren für das Fitnessstudio oder das Fitnesscenter sowie Gebühren für Filme oder Spiele sind nicht abzugsfähig.
Sie können Hotelgebühren für Telefonanrufe oder die Verwendung eines Faxgeräts abziehen.
5. Möglicherweise können Sie die Kosten für die Aufnahme eines Geschäftspartners abziehen.
Die Kosten für die Mitnahme eines Ehegatten, eines Kindes oder einer anderen Person auf Geschäftsreise gelten als persönliche Ausgaben und sind nicht abzugsfähig.
Wenn Sie nachweisen können, dass die andere Person im Unternehmen angestellt ist und während der Reise erhebliche geschäftliche Aufgaben erledigt (Minuten bei Meetings oder Treffen mit Geschäftskunden), können Sie die Kosten für diese Person abziehen. Reise.
6. Sie können 50% der Mahlzeiten auf einer Geschäftsreise abziehen.
Obwohl es vernünftig erscheint, dass die Kosten einer Mahlzeit auf einer Geschäftsreise vollständig abzugsfähig sein sollten, ist dies nicht der Fall. Essenskosten sind wie bei den Unterhaltungskosten mit 50% absetzbar.
Lesen Sie mehr über Mahlzeiten und Unterhaltungsausgaben im Rahmen von Geschäftsreisen.
7. Sie können die Kosten einer Kreuzfahrt für eine Geschäftsreise mit gewissen Einschränkungen abziehen.
Die Kosten einer Kreuzfahrt können bis zu dem von der IRS festgelegten aktuellen Grenzwert (derzeit $ 2,000) abziehbar sein. Sie müssen auch nachweisen können, dass die Kreuzfahrt in direktem Zusammenhang mit einer geschäftlichen Veranstaltung steht, wie z. B. einer geschäftlichen Besprechung oder einem Vorstandstreffen.
Die IRS erlegt spezifische zusätzliche strenge Anforderungen zum Abzug von Kreuzfahrtreisen als Geschäftsausgaben auf, und zwar aus offensichtlichen Gründen. Weitere Einzelheiten finden Sie unter "Kreuzfahrtschiffe" in der IRS-Publikation 463.
Lesen Sie mehr über Abzug von Geschäftsreisekosten
Weitere Informationen finden Sie in diesen IRS-Veröffentlichungen:
- Publikation 17 - Steuerleitfaden für Privatpersonen > Tax Topic 511 - Geschäftsreisen
- Publikation 463 - Reise-, Unterhaltungs-, Geschenk- und Autokosten
- Haftungsausschluss:
Dieser Artikel und alle Artikel auf dieser Website dienen allgemeinen Informationszwecken und sind nicht für Steuer- oder Rechtsberatung sein. Jede Geschäftssituation ist einzigartig, und Steuern, Gesetze und Vorschriften ändern sich häufig. Konsultieren Sie Ihre Steuer- und Rechtsexperten, bevor Sie Maßnahmen ergreifen, die sich auf Ihr Unternehmen auswirken könnten.
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