Was ist eine gestaffelte Basis in der Steuerzeit?

Eine Erhöhung der Basis kann zur Steuerzeit eine sehr gute Sache sein. Der Begriff bezieht sich auf die Kapitalgewinnsteuer und kann Ihnen beträchtliche Einsparungen ersparen, sollten Sie sich jemals entscheiden, einen Vermögenswert oder eine Immobilie zu verkaufen, die Sie geerbt haben.

Was ist ein Schritt in der Basis?

Kapitalertragssteuer beginnt mit Ihrer Basis in einem Vermögenswert - dem Betrag, den Sie dafür bezahlt haben, und in einigen Fällen den Kosten für Kapitalverbesserungen, die Sie vorgenommen haben. Sie zahlen Kapitalertragsteuer auf die Differenz zwischen dem Verkaufspreis und Ihrer Basis, wenn Sie die Immobilie verkaufen, oder Sie haben einen Kapitalverlust, wenn der Verkaufspreis niedriger als Ihre Basis ist.

Ihre Basis im Erbgut ist nicht das, was der Erblasser ursprünglich für den Vermögenswert bezahlt hat. Es ist "aufgestockt" zu dem Wert des Vermögenswertes von seinem Todestag, und das kann einen großen Unterschied machen. Diese Erhöhung gilt für alle übernommenen Vermögenswerte, einschließlich Aktien, Anleihen und Immobilien.

Wie die Step-Up-Basis Ihre Steuergelder spart

Hier ist ein Beispiel für illustrative Zwecke. Du hast von deinem Vater ein Haus geerbt. Er bezahlte vor 30 Jahren 50.000 Dollar für das Haus. Sie möchten nicht im Haus leben oder durch das Mieten von es vermieten, also stellen Sie es zum Verkauf. Es verkauft für $ 400, 000. Unter normalen steuerlichen Regeln, würden Sie Kapitalgewinnsteuer auf $ 350, 000 in Gewinn ohne eine Erhöhung in der Basis verdanken. Sie könnten eine Kapitalertragssteuer von bis zu 20 Prozent oder mehr auf diesen Gewinn zahlen, je nachdem, wie viel weiteres Einkommen Sie haben und wie lange Sie das Haus behalten haben, bevor Sie es verkauft haben.

Betrachten wir nun das gleiche Szenario mit einem Step-up in der Basis.

Auch wenn Ihr Vater nur $ 50.000 für das Haus bezahlt hat, wurde er zum Zeitpunkt seines Todes mit $ 350.000 bewertet. Dies ist Ihre erhöhte Basis: 350.000 $, nicht 50.000 $, ein signifikanter Unterschied. Sie würden Kapitalertragsteuer nur auf $ 50, 000 an Gewinnen schulden.

Hinweis zu Kapitalertragssteuerregeln

Kapitalgewinne sind entweder kurzfristig oder langfristig.

Wenn Sie das Haus innerhalb eines Jahres nach der Übernahme verkaufen, ist dies ein kurzfristiger Gewinn und es ist steuerbar als gewöhnliches Einkommen. Sie könnten so viel wie 28 Prozent in diesem Fall zahlen, wenn Sie $ 100, 000 pro Jahr verdienen und Sie sind Single - das ist die Einkommensteuer-Klammer, die Sie fallen würden. Aber wenn Sie $ 36, 000 verdienen, würden Sie in einer 15-Prozent-Steuerklasse ab 2016 sein, also ist das alles, was Sie bezahlen würden.

Dann gibt es die Regel "Hausverkaufssteuerausschluss", die Sie davon abhält, Kapitalgewinne für diese Art von Vermögenswerten vollständig zu bezahlen. Wenn Sie Immobilien erwerben und mindestens zwei Jahre in der Immobilie leben, bevor Sie sie verkaufen, können Sie bis zu $ ​​250.000 an Kapitalgewinnen erzielen, ohne Steuern dafür zu zahlen, wenn Sie Single sind. Sie müssen es als Hauptwohnsitz verwenden. In Verbindung mit der Aufstockung des Grundbesitzes Ihres Vaters, die Ihren Gewinn auf 50.000 Dollar senkt, würden Sie keine Kapitalertragssteuer zahlen, solange Sie tatsächlich mindestens zwei Jahre in der Immobilie leben.