Was ist eine Vorzugsübertragung?

Wenn ein Schuldner (die Person, die einen Konkursantrag stellt) einige Gläubiger zahlt, aber kurz vor der Konkursanmeldung keine anderen ähnlichen Gläubiger zahlt, soll der Schuldner Vorzugszahlungen an die glücklichen (oder unglücklichen - siehe unten) Gläubiger.

Arten von Schulden

Eines der Prinzipien, auf denen das Insolvenzsystem beruht, ist die Vorstellung, dass wir, wenn wir die Regeln für einen Schuldner ändern oder einen früheren Vertrag mit einem Gläubiger ändern, alle ähnlich positionierten Gläubiger gleich.

Wenn wir das nicht tun, schaffen wir unfaire Umstände zum Nachteil der Gläubiger, die nicht bezahlt wurden.

Für Konkurszwecke gibt es Schulden in verschiedenen Klassen oder Kategorien. Im Allgemeinen fallen Schulden in eine von vier Kategorien:

Administrative - jene Schulden, die für die Verwaltung eines Insolvenzverfahrens erforderlich sind, wie Anwaltskosten oder Treuhändergebühren.
General Unsecured - Kreditkarten, Arztrechnungen, Handelsschulden, Unterzeichnungskredite, die aus einem Versprechen bestehen, ohne Sicherheit zu zahlen
Priority Unsecured - ungesicherte Schulden, die wir aus verschiedenen Gründen für würdiger halten oder wichtig, einschließlich der jüngsten Steuern, inländische Unterstützung Verpflichtungen wie Unterhaltszahlungen und Kindergeld
Gesichert - Schulden mit Sicherheiten wie Autokredite oder Hypotheken

Wenn wir über ähnlich positionierte Gläubiger sprechen, sprechen wir von Gläubigern mit der gleichen Art von Schulden, wie allen ungesicherten Gläubigern oder allen vorrangigen ungesicherten Gläubigern.

Die Wahl eines Gläubigers über einen anderen

Obwohl wir oft entscheiden können, wer, was, wann und wie viel wir unseren Gläubigern zahlen, geht das Insolvenzsystem davon aus, dass wir alle Gläubiger bezahlen, ungeachtet jeglicher Vereinbarungen mit ihnen. auf eine ähnliche Art und Weise. Zum Beispiel machen wir jeden Monat die Mindestzahlung für unsere Kreditkarten.

Unter den meisten Umständen wählen wir nicht aus, welche Gläubiger zu zahlen sind. Jeder wird mindestens das vertragliche Minimum bezahlt. Einige können mehr bezahlt werden, andere weniger.

Warum sollten Sie sich dafür entscheiden, einen Gläubiger mehr zu bezahlen als andere? Sie könnten einen völlig legitimen Grund dafür haben. Zum Beispiel kann Ihre Visa-Karte einen höheren Zinssatz als Ihre Mastercard haben, so dass Sie sie schneller bezahlen möchten. Oder vielleicht hat es eine höhere Balance.

Aber was wäre, wenn Sie für Geld gefesselt wären und Sie nur genug hätten, um einige Gläubiger zu bezahlen, aber nicht andere? Wenn Sie nicht Visa bezahlt haben, sondern stattdessen Mastercard bezahlt haben, ist das fair gegenüber Visa? Was, wenn Sie Ihrem Schwiegervater Geld schuldeten und sicherstellen wollten, dass er bezahlt wurde, bevor Sie einen Konkurs anmelden?

Diese ungerechtfertigten Zahlungen, die Sie tätigen, werden als Präferenzen oder bevorzugte Transfers bezeichnet.

Was macht es zu einer Vorliebe?

Um eine Präferenz zu sein, muss eine Zahlung fünf Elemente erfüllen:

Die Übertragung muss zugunsten eines Gläubigers erfolgen.
Die Übertragung muss verwendet werden, um eine Antecedent-Schuld zu bezahlen (eine Schuld, die vor der Übertragung bestand).
Die Übertragung muss gemacht worden sein, während der Schuldner zahlungsunfähig war.
Die Übertragung erfolgte innerhalb von 90 Tagen nach Einreichung der Insolvenz oder ein Jahr, wenn der Gläubiger Insider war.
Der Gläubiger erhielt mehr, als er in einem Fall nach Kapitel 7 erhalten hätte, wenn die Übertragung nicht erfolgt wäre.

Vermeiden der Präferenzen

Warum ist dies im Konkurskontext so wichtig? Weil es eine Vermutung gibt, dass Sie vor der Insolvenz insolvent waren, was bedeutet, dass Sie mehr Schulden hatten, als Sie Vermögenswerte zu decken hatten. Indem Sie auswählen und wählen, wer Sie bezahlen, bevorzugen Sie einen Gläubiger gegenüber einem anderen, wenn alle Gläubiger desselben Typs wohl gleich behandelt worden wären.

Also, was machen wir dagegen? Der Konkurscode hat die Antwort. Sie gibt dem Treuhänder das Recht, das Geld, das den Gläubigern bevorzugt zugeteilt wurde, einzuziehen und es an alle ähnlichen Gläubiger auf einer gleichmäßigeren oder anteiligen Basis weiterzugeben. Dies wird als Vermeiden der Präferenz bezeichnet.

Auch wenn er berechtigt ist, nach jedem Fall, in dem Sie einen Gläubiger einem anderen vorzuziehen scheinen, berechtigt zu sein, ist der Treuhänder zum Teil durch die Kosten der Untersuchung und die notwendigen Schritte zur Eintreibung des Geldes, Gläubiger und verteilen den Erlös.

Allein die Zeit, die notwendig ist, um jede Ihrer Transaktionen vor dem Konkurs zu überprüfen, ist oft mühsam. Aus diesem Grund verlangt der Konkurscode, dass Sie alle Zahlungen angeben, die in dem Zeitraum von 90 Tagen vor der Insolvenz getätigt wurden, jedoch nur, wenn die Zahlung (en) für einen einzelnen Gläubiger während dieses Zeitraums 600 USD oder mehr beträgt.

Selbst dann kann der Treuhänder nach eigenem Ermessen entscheiden, ob es praktisch wäre, nach diesem Geld zu streben. Die Menge ist ein Faktor. Ein weiterer Faktor ist das, was manchmal als der "Best interest of creditors" -Test bezeichnet wird. Eine Zahlung ist nur dann eine Präferenz, wenn sie das übersteigt, was dieser Gläubiger in einem Kapitel 7-Fall erhalten hätte.

Hier ist ein Beispiel: Angenommen, Sie haben $ 10, 000 in einer Eigenschaft ohne Bezug. Sie haben acht Gläubiger mit entsprechenden Ansprüchen. Wenn alle Dinge gleich sind, hätte jeder dieser Gläubiger im Konkursfall 1 250 Dollar erhalten oder hätte es erhalten.

Wenn Sie einen Gläubiger vor der Insolvenz 1 000 $ bezahlt haben, beträgt der Präferenzbetrag wirklich nur 250 $. Wenn der Treuhänder die gesamten $ 1, 250 aussuchte, würde der Gläubiger, sobald die Ansprüche aussortiert waren, ohnehin $ 1.000 zurückbekommen. Also muss der Treuhänder den Vorteil, die 250 $ im Namen der anderen Gläubiger zu verfolgen, abwägen. Wenn man bedenkt, dass die Provision des Treuhänders 25% oder weniger auf alles, was durch ihre Hände geht, liegt, wäre es wahrscheinlich nicht sehr effizient, zu versuchen, diese 250 $ vom Gläubiger zurückzuerhalten.

Die 90-Tage-Regel

Im Allgemeinen werden Treuhänder nur nach Präferenzen suchen, die in den 90 Tagen vor der Einreichung des Falls gemacht wurden. Aber das ist nicht hart und schnell. Es ist einfacher für Treuhänder, während dieser Zeit Präferenzen zu vermeiden, da gesetzlich davon ausgegangen wird, dass der Schuldner während der Periode insolvent ist.Eine Vermutung ist nichts anderes als eine Annahme, die mit Beweisen überwunden werden kann. Wenn ein Gläubiger nachweist, dass der Schuldner bei Eintritt der Präferenz zahlungsfähig war, wird es für den Treuhänder schwieriger sein, nachzuweisen, dass die Zahlung bevorzugt wurde. Ebenso könnte der Treuhänder versuchen, Zahlungen zu vermeiden, die länger als die 90-tägige Rückblickfrist zurückgelegt wurden, wenn er Beweise dafür hätte, dass der Schuldner in der Vergangenheit bereits zahlungsunfähig war.

Die Insider-Regel

In der Tat kann der Treuhänder ein Jahr zurückgehen, wenn der Empfänger der Zahlung ein Insider war. Zu den Insidern gehören Familienangehörige, Freunde, Geschäftspartner, Personen oder Organisationen mit einer besonderen Beziehung zum Schuldner. Jede Zahlung an einen Insider muss offengelegt werden und unterliegt der Überprüfung als Vorzug.

Eigenschafteneinstellungen

Die Einstellungen können auch in Form einer Eigenschaft übertragen werden. Die Übertragung eines Autos zur Begleichung einer Schuld an Ihren Schwiegervater ist ebenso gültig wie eine Barzahlung und wird in jeder Analyse gleich behandelt.

Vermeidet eine Präferenzmesse gegenüber dem Empfänger?

Die kurze Antwort lautet ja, die Bevorzugung ist für den Empfängergläubiger fair, weil der Gläubiger letztendlich keine Zahlung mehr erhält, als er erhalten hätte, wenn der Schuldner unter normalen Umständen Zahlungen gerecht bezahlt hätte.

Nehmen wir an, der Gläubiger ist Ihr Vater, der Ihnen 5.000 € geliehen hat. Sie hatten seit einiger Zeit finanzielle Schwierigkeiten. Es wird schwieriger für Sie, über die Runden zu kommen, und Sie denken darüber nach, einen Insolvenzfall einzureichen. Sie möchten sicherstellen, dass Ihr Vater vor allen anderen bezahlt wird. Du benutzt also die letzten Ressourcen, um ihm zu bezahlen, was du ihm schuldest.

Sechs Monate später besuchen Sie einen Konkursanwalt. Sie wird Sie bitten, die Zahlungen aufzuzählen, die Sie in den letzten 90 Tagen getätigt haben, und die Zahlungen, die Sie im letzten Jahr an Insider geleistet haben. In diesem Fall würde sich dein Vater eindeutig als Insider qualifizieren. Die Zahlung muss offengelegt werden.

Nehmen wir an, Sie haben $ 10 000 in nicht ausbezahlten Vermögenswerten, die der Treuhänder verkaufen und zur Zahlung von Gläubigern verwenden kann. Sie haben zehn Gläubiger, von denen jeder 1000 Dollar erhalten würde. Offensichtlich hat dein Vater mehr erhalten, als er erhalten hätte, wenn du ihn nicht bezahlt hättest. Wenn der Treuhänder diese 5.000 $ von Ihrem Vater zurückbekommt und sie dem Pool der Vermögenswerte, die verteilt werden können, hinzufügt, erhält jeder Gläubiger 1500 $, einschließlich Ihres Vaters.

Ist es fair? Ja. Muss dein Vater es mögen? Nein. Es ist ein schwieriges Konzept für einige Gläubiger zu ergründen, vor allem diejenigen, die nicht in den Handel involviert sind, ein Stück Geld umzudrehen und gezwungen, mit anderen Gläubigern zu teilen.

Dies bedeutet nicht, dass Sie von der Zahlung Ihres Vaters ausgeschlossen sind. Obwohl der Rest der Schulden, die Sie ihm schuldig sind, gesetzlich entlastet ist, gibt es nichts in den Insolvenzgesetzen, das Ihnen verbietet, ihn zu bezahlen, nachdem der Konkursfall vorbei ist.

Präferenzen und gesicherte oder vorrangige Schulden

Die ausweichende Macht des Treuhänders wird seltener gegen besicherte und vorrangige Schulden verwendet. Gesicherte Schulden haben aufgrund der Vereinbarung zwischen dem Kreditgeber und dem Kreditnehmer einen besonderen Status, dass ein Vermögenswert des Kreditnehmers verkauft werden kann, um die Schulden zu begleichen.Würde der Treuhänder eine Präferenz für eine gesicherte Schuld vermeiden, würde die Zahlung durch anderes Eigentum des Schuldners ersetzt. Also wäre es eine Wäsche.

Vorrangige Schulden haben auch einen besonderen Status, weil der Kongress festgelegt hat, dass bestimmte Schulden aus politischen Gründen vor allgemeinen ungesicherten Schulden gezahlt werden sollten. Die häufigste Priorität Schulden sind Unterhaltszahlungen, Kindergeld und die jüngsten Steuern. Jedes Geld, das ein Treuhänder sammelt, wird zuerst alle vorrangigen Schulden bezahlen. Daher ist es nicht ungewöhnlich, dass der Treuhänder Zahlungen an nicht besicherte allgemeine Gläubiger vermeidet und dass diese Gelder vollständig zurückgezahlt werden, um vorrangige Schulden in den Ruhestand zu versetzen. Auf der anderen Seite werden alle Zahlungen für vorrangige Schulden, die der Treuhänder vermeiden könnte, nur an die vorrangigen Gläubiger zurückgezahlt.

Ausnahmen von der Regel

Jede Regel hat ihre Ausnahmen, und die Befugnis des Treuhänders, Präferenzübertragungen zu vermeiden, ist nicht anders. Hier sind drei der häufigsten.

Gleichzeitiger Austausch : Wenn Sie für einen Kauf bezahlen, den Sie gleichzeitig tätigen, ist das egal. Präferenzen müssen für Schulden gelten, die bereits vor der Übertragungstransaktion bestanden haben.

Ordinary Course : Wenn Sie im "normalen Geschäftsgang" tätig sind. "Wenn Sie zum Beispiel ein Unternehmen haben und Ihre Rechnungen normalerweise 30 Tage nach der Lieferung des Warenbestands bezahlen, leisten Sie Ihre Zahlungen im normalen Geschäftsverkehr und es handelt sich nicht um Transfers.

Neuer Wert : Wenn Sie jemanden für eine Schuld bezahlen, die Sie bereits haben, der Gläubiger Ihnen jedoch einen neuen Wert gibt, war die Zahlung nicht bevorzugt. Ein Beispiel für einen neuen Wert wäre ein Lieferant, der Waren an Sie sendet, nachdem Sie eine ausstehende Rechnung bezahlt haben.