Video: Kennzahlen - Basics 2024
Finanzkennzahlen helfen dem Eigentümer eines Unternehmens oder dessen Potenzial und aktuellen Anlegern, die allgemeine Gesundheit des Unternehmens sowie seinen Zustand in verschiedenen spezifischen Kategorien besser zu verstehen. Darüber hinaus ist die Verfolgung von Finanzkennzahlen über einen längeren Zeitraum ein wirksames Mittel, um Trends in ihrem frühen Stadium zu identifizieren.
Kennzahlen werden auch von Kreditgebern und Unternehmensanalysten verwendet, um die finanzielle Stabilität und das Standing eines Unternehmens zu bestimmen.
Es ist wichtig zu verstehen, dass die Finanzkennzahlen zeitabhängig sind. Sie können zu einem bestimmten Zeitpunkt nur ein Geschäftsbild zeigen. Der beste Weg, Finanzkennzahlen zu verwenden, ist daher eine konsistente Verhältnisanalyse.
Finanzkennzahlen können in fünf Kategorien unterteilt werden:
Liquiditäts- oder Solvabilitätskennzahlen
Die Liquiditäts- oder Solvabilitätskennzahlen konzentrieren sich auf die Fähigkeit eines Unternehmens, seine kurzfristigen Schuldtitel zu begleichen. Daher konzentrieren sie sich auf das Umlaufvermögen und die kurzfristigen Verbindlichkeiten des Unternehmens in der Bilanz.
Die gängigsten Liquiditätskennzahlen sind das aktuelle Verhältnis, das schnelle Verhältnis und die Verbrennungsrate (Intervallmaß). Das schnelle Verhältnis bestimmt, wie der Name schon sagt, wie viel Geld in der nächstgelegenen Laufzeit verfügbar ist, um die kurzfristigen Verbindlichkeiten zu begleichen. Das aktuelle Verhältnis ist ein ähnliches, aber weniger strenges Liquiditätsbewertungsverhältnis. Die Burn-Rate misst, wie lange ein Geschäft fortgeführt werden kann, wenn die laufenden Ausgaben das laufende Einkommen übersteigen.
Es ist eine gängige Maßnahme bei der Bewertung von Start-ups, die fast immer Geld verlieren, wenn sie Geschäfte machen. Die Burn-Rate beantwortet die wichtige Frage: Wie lange soll das Unternehmen bei der aktuellen Rate seine Türen offen halten können?
Finanzielle Verschuldung oder Verschuldungsquote
Die finanziellen Verschuldungs- oder Verschuldungsquoten konzentrieren sich auf die Fähigkeit eines Unternehmens, seine langfristigen Schuldtitel zu erfüllen.
Es werden die langfristigen Verbindlichkeiten des Unternehmens in der Bilanz wie Anleihen betrachtet.
Die häufigsten Verschuldungsquoten sind die Gesamtschuldenquote, die Verschuldungsquote, die langfristige Verschuldungsquote, die Zinsdifferenz, die Deckungsquote und die Cash Coverage Ratio.
Obgleich alle leicht unterschiedlich sind, sagen Ihnen diese finanziellen Verschuldungsquoten alle über verschiedene Aspekte der finanziellen Gesundheit des Unternehmens und in den meisten Fällen das Eigenkapital des Unternehmens.
Asset-Effizienz- oder Umsatzkennzahlen
Die Asset-Effizienz- oder Umsatz-Kennzahlen messen die Effizienz, mit der das Unternehmen seine Vermögenswerte nutzt, um Umsätze zu erzielen. Infolgedessen konzentriert er sich sowohl auf die Gewinn- und Verlustrechnung (Umsatz) als auch auf die Bilanz (Vermögenswerte).
Die gebräuchlichsten Asset-Effizienz-Kennzahlen sind die Umschlagshäufigkeitsrate, die Forderungsumsätze, die Umsätze in Tagen im Verhältnis zum Lagerbestand, die Anzahl der Umsätze in der Forderungsquote, die Nettoumlaufvermögensquote, die Umschlagshäufigkeit Gesamtumsatzquote.
Die Asset-Effizienz-Kennzahlen sind besonders wertvoll bei der Beschreibung des Geschäfts von einem dynamischen Standpunkt aus. Zusammen beschreiben sie, wie gut das Geschäft läuft - wie schnell seine Produkte verkauft werden, wie lange die Kunden zahlen und wie viel Kapital im Inventar gebunden ist.
Rentabilitätskennzahlen
Die Rentabilitätskennzahlen sind genau das, was der Name impliziert. Sie konzentrieren sich auf die Fähigkeit des Unternehmens, einen Gewinn und eine angemessene Kapitalrendite zu erzielen. Sie messen, wie effizient das Unternehmen seine Vermögenswerte nutzt und wie effektiv es seine Geschäftstätigkeit steuert und beantworten grundlegende Fragen wie "Wie profitabel ist dieses Geschäft?" und "Wie misst es sich gegenüber seinen Konkurrenten?"
Marktwertverhältnisse
Die Marktwertverhältnisse können für börsennotierte Unternehmen nur berechnet werden, wenn sie sich auf den Aktienkurs beziehen. Es gibt viele Marktwert-Verhältnisse, aber einige der am häufigsten verwendeten sind Kurs-Gewinn-Verhältnis (KGV), Buchwert-zu-Aktie-Wert und Dividendenrendite
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