Video: Kontokorrent-Was ist ein Kontokorrent? 2024
Familien, die versuchen herauszufinden, wie sie für ein College bezahlen können, sind oft zwischen einem Stein und einem harten Platz gefangen, nachdem sie die
finanziellen Hilfsangebote von ihren bevorzugten Colleges erhalten haben. In den meisten Fällen gibt es eine Lücke zwischen dem, was die Schule kostet und der finanziellen Unterstützung. Diese Lücke kann durch Stipendien, Studentendarlehen oder persönliche Ersparnisse abgedeckt werden. Einige Familien haben zu diesem Zweck Geld durch UGMA (Uniform Gift to Minors Act) und UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) Verwahrkonten gespart.
Diese Fahrzeuge herrschten zunächst über den College-Sparmarkt bis zur Einrichtung der Konten gemäß Section 529 im Jahr 1996. Seitdem wählen die meisten Familien Section 529 Pläne für ihre Kombination von Steuervorteilen und elterlicher Kontrolle über die Vermögenswerte. Es ist daher keine Überraschung, dass viele Eltern und Großeltern, die zuvor UGMA- und UTMA-Depots verwendeten, sich ein wenig betrogen fühlen.
Eine Frage, die häufig von Eltern gestellt wird, die in ein UTMA- oder UGMA-Konto investiert haben, ist daher, ob sie ihr Konto in ein Section 529-Konto umwandeln können. Obwohl die Antwort "Ja" lautet, bringt diese Konvertierung einige mögliche Fänge mit sich.
Kontrolle der Assets
Eine Kontoumwandlung nach UTMA-529 oder UGMA-529 kann Auswirkungen darauf haben, wer die Assets kontrolliert. In einigen Fällen erfordern die Plansponsoren des Abschnitts 529 eine spezielle Handhabung und Kennzeichnung dieser Umwandlungen. In diesen Fällen wird das spezifische Konto als "Konto der Verwahrstelle 529" gekennzeichnet, und der Plansponsor wird die Vermögenswerte im Erwachsenenalter an die Nebenperson weiterleiten, so als ob es sich um ein klassisches Depotkonto handelte.
Dies geschieht normalerweise, wenn das Kind 18 oder 21 Jahre alt wird, je nach Zustand.
Es gibt jedoch einige Plansponsoren, die diese spezielle Kontobehandlung nicht benötigen, obwohl noch eine gesetzliche Verpflichtung für die Eltern oder Großeltern besteht. Einige Eltern könnten in Betracht ziehen, die Quelle dieser Mittel falsch darzustellen, wenn sie das Formular des Abschnitts 529 ausfüllen, um diese Möglichkeit zu vermeiden, aber das ist nicht ratsam, da es nicht legal ist und Ihr Kind Sie wegen Misswirtschaft ihres Geldes verklagen kann.
Änderungen des Begünstigten
Es besteht keine Möglichkeit, ein UGMA- oder UTMA-Konto auf ein anderes Kind zu übertragen oder die Begünstigten zu ändern. Sie dürfen keine UTMA- oder UGMA-529-Kontokonvertierung verwenden, um den Empfänger zu ändern, da dies bedeuten würde, dass das Geld Ihres Kindes jemand anderem gegeben wird. Wenn Sie eine UGMA- oder UTMA-529-Konvertierung vornehmen und diese ehrlich melden, gestatten die meisten Pläne keine Änderung des Begünstigten, bis der aktuell eingetragene Begünstigte zum direkten Eigentümer wird. Zu diesem Zeitpunkt ist es dem erwachsenen Kind erlaubt, den Begünstigten von sich selbst zu einem anderen zu wechseln, wenn er dies wünscht.
Steuerfolgen einer UTMA- oder UGMA-529-Depotkonvertierung
Im Gegensatz zu IRAs, die Sie bestrafen, wenn Sie Ihr Geld abheben und in ein Nicht-IRA-Konto investieren, hat eine UGMA- oder UTMA-529-Konvertierung keine solche Strafe. Die zugrunde liegenden Anlagen in Ihrem Konto können jedoch einer Kapitalertragssteuer unterliegen, wenn sie einen zuvor nicht realisierten Gewinn haben. Diese Möglichkeit muss gegen den Vorteil abgewogen werden, dass zukünftiges Wachstum auf dem Geld unter dem neuen Plan des Abschnitts 529 geschützt wird.
Auswirkungen auf die Anspruchsberechtigung für Finanzhilfen bei einer Konvertierung von UGMA- oder UGMA-529-Depotkonten
Eine UGMA- oder UTMA-529-Konvertierung wird im Allgemeinen als positiver Schritt betrachtet, wenn es um die Gewährung von Finanzhilfen geht.
Dies liegt daran, dass die Vermögenswerte eines Depotkontos als Vermögenswerte des Kindes gezählt werden, aber die Vermögenswerte des konvertierten Kontos 529 werden nun als den Eltern zugehörig gezählt, wenn der Student noch abhängig ist.
Dies bedeutet, dass durch die Umwandlung eines UGMA- oder UTMA-Kontos in ein Konto des § 529 nur 5,64% der Vermögenswerte jährlich von den Eltern verwendet werden, während 20% vor dem Umwandlung.
Bevor Sie eine Entscheidung für eine UGMA- oder UTMA-529-Kontoumwandlung treffen, sollten Sie den Plan-Sponsor des Abschnitts 529 Ihres Bundesstaates anrufen oder sich mit Ihren Anlage- und Steuerberatern beraten.
Was sind UGMA- und UTMA-Depotkonten?
Sie haben viele Einsparungsmöglichkeiten für das College Ihres Kindes. Entdecken Sie die Vorteile von UGMA- und UTMA-Depotkonten und erfahren Sie, wie sie sich auf Finanzhilfen auswirken.
Das Gesetz brechen, indem Sie das UTMA-Geld Ihres Kindes ausgeben
Ihr Sohn oder Ihre Tochter ist bereit, Sie zu verklagen, weil sie ihre UTMA ausgegeben haben, Sie könnten im Gefängnis enden oder die Restitution bezahlen, weil Sie sie gestohlen haben.
UGMA- und UTMA-Konten - Übertragung von Geschenken an Minderjährige
Definition und kurze Erläuterung der College-Ersparnisse Begriff, UTMA.