UGMA- und UTMA-Konten - Übertragung von Geschenken an Minderjährige

UGMA- (Uniform Gifts to Minors Act) und UTMA-Konten (Uniform Transfers to Minors Act) können Eltern dabei helfen, beträchtliche Summen an Geld zu sammeln, um die Ausbildung ihrer Kinder zu finanzieren. Dabei handelt es sich im Wesentlichen um Depotkonten, mit denen bestimmte Vermögenswerte an Kinder übertragen werden, die andernfalls nicht alt genug wären, um sie zu besitzen. Sie wurden ursprünglich geschaffen, weil die meisten Staaten Minderjährigen nicht das Recht einräumen, ein Vertragspartner zu werden, bevor sie volljährig werden.

Dies bedeutet, dass sie nicht die meisten Anlageformen wie Aktien und Anleihen, Annuitäten, Investmentfonds oder Lebensversicherungen besitzen können.

Eltern, die die Kontrolle über diese Vermögenswerte für Zwecke der Hochschulbildung und Steuerbegünstigung übertragen wollten, stellten fest, dass es keinen vereinfachten Weg dafür gab. Das Uniform Gifts to Minors Act (Gesetz über Geschenke an Minderjährige) bot eine Möglichkeit, ein Konto einzurichten, bei dem die Bedingungen des Vertrauens von einem staatlichen Statut und nicht von einzelnen Vertrauensdokumenten bestimmt werden. Daher sind die Dienste eines Rechtsanwalts oder eines gerichtlich bestellten Treuhänders normalerweise nicht erforderlich, um die erforderlichen Dokumente zu erstellen. Das "Uniform Transfers to Minors Act" wurde erlassen, um die Übertragung von anderen Arten von Eigentum, wie Kunst, Immobilien, Patente und Lizenzgebühren durch Erbschaft zu ermöglichen.

Während UGMA- und UTMA-Konten nicht speziell darauf ausgerichtet waren, zum College beizutragen, haben viele Familien begonnen, sie für diesen Zweck zu nutzen, da sie bestimmte Steuervorteile bieten.

Da die übertragenen Vermögenswerte als Eigentum des Minderjährigen betrachtet werden, können diese Konten die "Kiddie-Steuer" in Anspruch nehmen, die es ermöglicht, dass ein bestimmter Betrag des Einkommens eines Minderjährigen unversteuert bleibt und ein gleicher Betrag bei der Steuer des Kindes besteuert wird. Rate, die deutlich niedriger sein sollte als der Steuersatz der Eltern.

Der Gesamtbetrag steht dann zur Verfügung, wenn der Minderjährige das Volljährigkeitsalter erreicht hat, was in der Regel zu dem Zeitpunkt der Fall ist, wenn der Schüler das College besucht. Hier sind einige Dinge zu beachten, wenn Sie daran denken, Vermögenswerte an Ihr Kind weiterzugeben, um in Zukunft für das College bezahlen zu können:

• Stellen Sie sicher, dass Sie das wirklich wollen: Trotz ihrer Vorteile gibt es strenge Regeln darüber, wie das Geld verwendet werden kann und in welchem ​​Alter es vollständig an das Kind übergeben werden muss. Selbst wenn Ihr Kind beschließt, kein College zu besuchen, wird das Geld trotzdem überwiesen. Wenn Sie nicht glauben, dass Ihr Student diese Gelder richtig verwalten kann, ist es möglicherweise besser, ein reguläres Treuhandkonto zu verwenden, bei dem Sie mehr Kontrolle haben.
• Überprüfen Sie die Statuten Ihres Bundesstaates: Nicht alle Staaten haben diese Option verfügbar und solche, die unterschiedliche Statuten haben, die ihre Implementierung beeinflussen. Überprüfen Sie die Regeln Ihres Heimatstaates, um sicherzugehen, dass Sie mit all seinen Bestimmungen vertraut sind, bevor Sie in diese Art von Konto investieren.
• Andere können spenden: Da viele Menschen für diese Art von Konto spenden können, kann es weniger kompliziert sein, wenn jede Partei eine andere Art von Investition tätigt. Auf diese Weise können Eltern, Großeltern, Tanten und Onkel, andere Verwandte und sogar Freunde die zukünftige Ausbildung des Kindes unterstützen. Achten Sie auf potenzielle Schenkungssteuerfolgen und bedenken Sie, dass es sich hierbei um unwiderrufliche Transfers handelt, so dass Sie irgendwann in der Zukunft Ihre Meinung nicht ändern können.
• Seien Sie vorsichtig mit Ihrer Depotbank: Wenn die Person, die als Depotbank fungiert, stirbt, bevor das Kind volljährig ist, kann das Vermögen des Trusts als Teil des Nachlasses der Depotbank steuerpflichtig sein. Es könnte ratsam sein, eine Bank oder eine andere unabhängige Partei als Depotbank zu benennen.
• Berücksichtigen Sie die Auswirkungen von Finanzhilfen: Die Mittel können vor dem College ausgegeben werden, da eine Übertragung von Vermögenswerten gerade dann, wenn ein Student die FAFSA einreicht, die Höhe der verfügbaren Finanzhilfe negativ beeinflussen könnte. Einige Eltern können sich entscheiden, einfach weiter in ihre eigenen Namen zu investieren, den Steuerhit für ein paar Jahre zu nehmen und dann das Geld direkt an den Studenten in kleineren Mengen während des Colleges zu schenken, um Ausgaben zu bezahlen oder nach dem College, um ihre Studiendarlehen zu bezahlen. ..

Auch bekannt als: ugma, Depotkonten, Steuererklärungen für Kinder, Konten von Kindern, College-Konten

Alternative Schreibweisen: uht-muh