Was sind UGMA- und UTMA-Depotkonten?

Eltern und Studenten, die derzeit die FAFSA abschließen und sich über finanzielle Hilfe informieren, können sich selbst dafür einsetzen, dass sie keinen besseren Plan haben, um für das College zu bezahlen. Wenn es um College-Kosten geht, kann ein wenig Planung einen langen Weg gehen. Es gibt mehrere nützliche Möglichkeiten, um Geld für die College-Ausbildung Ihres Kindes zu sparen, von denen jedes seine eigenen Vor-und Nachteile hat. Eine der traditionelleren Methoden ist die Eröffnung eines Depotkontos, auf das Kinder zugreifen können, sobald sie erwachsen sind. Dies legt jedoch keine pädagogischen Kriterien für die Verwendung von Geld fest.

Dies ist kein Sparbuch nur für Bildungseinrichtungen und Ihre Kinder können das Geld verwenden, das Sie investieren, wie sie möchten. Eine andere Option ist die Verwendung eines UGMA- oder UTMA-Kontos.

Was sind UGMA- und UTMA-Verwahrkonten?

UGMA- und UTMA-Konten gelten als Großvater von College-Sparkonten. Die UGMA (Uniform Gift to Minor's Act) und die UTMA (Uniform Transfer to Minor's Act) sind nichts anderes als Depotkonten, die dazu dienen, Vermögen für Minderjährige zu halten und zu schützen, bis sie in ihrem Staat volljährig sind. Diese Konten ermöglichen in der Regel Aktien-, Renten- und Investmentfondsanlagen, jedoch keine risikoreicheren Anlagen wie Aktienoptionen oder Margenkäufe. Da das Vermögen als Eigentum des Minderjährigen betrachtet wird, wird ein bestimmter Betrag des Kapitalertrages unversteuert bleiben, während ein gleicher Betrag mit dem Steuersatz des Kindes und nicht mit dem Satz der Eltern besteuert wird.

Die potenziellen Nachteile

Der gleiche Steuervorteil, der die Sichtbarkeit von Verwahrstellen attraktiv macht, kann sie ebenfalls unattraktiv machen.

Nachdem die erste Einkommensquelle vor höheren Steuern geschützt ist, wird das überschüssige Einkommen im Grenzsteuersatz der Eltern versteuert. Dies würde nicht in einem Abschnitt 529 Plan oder einem Coverdell ESA auftreten.

Das Konto-Format erfordert auch, dass ein Verwalter die Kontrolle über die Vermögenswerte an das Kind irgendwo zwischen 18 und 21 Jahren, abhängig vom Staat, übergibt.

Während Eltern, die eine gute Beziehung zu ihrem Kind haben, in der Lage sind, diese Vermögenswerte in das College zu investieren, kann eine angespannte Beziehung ein Problem darstellen.

Was sind die Steuervorteile?

Jedes Kind unter 19 Jahren (oder 24 Jahre für Vollzeitstudierende), das als Teil der Steuererklärung der Eltern einreicht, erhält einen bestimmten Betrag "unverdientes Einkommen" zu einem reduzierten Steuersatz. Im Jahr 2016 werden zum Beispiel die ersten 1 050 als steuerfrei betrachtet, und die nächsten 1 050 werden bei den Kindern besteuert, was 10% der Bundeseinkommensteuer entspricht. Alles, was über diese Beträge hinausgeht, wird mit dem Elterntarif besteuert, der bis zu 35% betragen kann. Diese Befreiung gilt pro Kind und nicht pro Konto.

Welche Ausgaben sind förderfähig?

Eine Zurücknahme kann von der Depotbank zugunsten des Kindes veranlasst werden, solange die Kosten für legitime Bedürfnisse anfallen. Alle Kosten, die dem Kind zugute kommen, wie z. B. Bildungsausgaben vor der College-Ausbildung, können nach Ermessen der Depotbank vom Depotkonto bezahlt werden. Im Gegensatz zu anderen College-Sparkonten sind diese Ausgaben jedoch nicht auf Bildung beschränkt und können für alles verwendet werden, was mit dem Kind zu tun hat. Wenn Ihr Kind einmal ein legaler Erwachsener wird, kann es das Geld ohne Einschränkungen verwenden.

Gibt es einen Einfluss auf die Anspruchsberechtigung der Federal Financial Aid?

Depotkonten werden als Aktivposten des Kindes betrachtet und gegen finanzielle Unterstützung angerechnet. Etwa 20% dieser Vermögenswerte werden voraussichtlich in jedem Jahr für die Finanzierung der Ausbildung eines Schülers verwendet.

Beitragsregeln

Es gibt keine Beitragseinschränkungen. Allerdings muss jemand, der Geld in einer dieser Konten beiseite legt, sich bewusst sein, wie sich größere Geschenke auf seine jährliche Schenkungssteuer auswirken, und es ist hilfreich, einen Finanzberater zu konsultieren.

Nicht verwendete Mittel

Alle nicht verwendeten Gelder müssen bis zur Volljährigkeit des Kindes verteilt werden oder das Höchstalter für die Verwahrkonten in ihrem Staat. Bei klassischen UGMA-Konten tritt dies im Allgemeinen im Alter von 18 Jahren auf. Bei den neueren UTMA-Konten ist dies normalerweise 21 Jahre, kann aber bis zum 25. Lebensjahr erfolgen.

Im Gegensatz zu Section 529-Plänen und Coverdell-ESAs gibt es keine Möglichkeit, das Konto auf ein anderes Kind übertragen oder die Begünstigten wechseln.