Steuerlichen Regeln für die Inanspruchnahme von erwachsenen Angehörigen

Viele von uns haben im Laufe des Lebens scherzhaft gesagt, dass wir uns wünschen, dass wir einen Verwandten, einen Freund oder ein erwachsenes Kind als Abhängige beanspruchen können. Wir sprechen normalerweise über diese eine Person, die mit einer alarmierenden Rate Geld von uns abzulassen scheint. Wir mögen ihn lieben, aber ihn zu lieben kostet uns etwas.

Der Internal Revenue Service könnte - gerade vielleicht - mit Ihnen Mitleid haben und Ihnen eine Steuerpause ersparen. In der Tat könnte diese Person wirklich als Ihr Abhängiger qualifizieren.

Die Angehörigen eines Steuerpflichtigen müssen nicht unbedingt Kinder sein. Erwachsene können sich ebenfalls qualifizieren, wenn sie eine ganze Reihe von Regeln erfüllen müssen.

Die Beziehungsregel

Zuerst müssen Sie eine qualifizierende Beziehung zu Ihrer abhängigen Person haben. Er ist entweder ein naher Verwandter oder er lebt bei dir.

Qualifizierte Verwandte sind Geschwister, Halbgeschwister und Stiefgeschwister. Dazu gehören auch deine Eltern, Stiefeltern, Großeltern und sogar Urgroßeltern. Nichten, Neffen, Tanten und Onkel können alle Ihre Angehörigen sein, und Ihre Schwiegereltern sind ebenfalls von dieser Regel erfasst. Schwiegereltern verlieren ihren potentiellen Status als Ihre Angehörigen nicht, wenn Ihr Ehepartner stirbt oder Sie sich scheiden lassen.

Ihr erwachsener Sohn oder Ihre erwachsene Tochter kann sich auch als abhängige Person qualifizieren, wenn Sie ihn weiterhin unterstützen - er ist nicht länger Ihr "qualifizierendes Kind". "Er wird ein" qualifizierender Verwandter. "

All diese verwandten Personen können Ihre Angehörigen sein, ohne tatsächlich bei Ihnen zu leben.

Wenn Sie eine gemeinsame Rückgabe mit Ihrem Ehepartner einreichen, kann die Beziehung mit einem von Ihnen sein. Aber andere nicht verwandte Erwachsene müssen in Ihrem Haus wohnen.

Ihre Freundin würde sich unter dieser Regel qualifizieren, wenn sie während des gesamten Steuerjahres bei Ihnen wohnte. "Throughout" ist nicht wörtlich gemeint. Es ist ihr erlaubt, für bestimmte Zeiträume zu gehen, zum Beispiel zur Schule zu gehen oder Zeit in einem Krankenhaus oder einer Reha-Einrichtung zu verbringen.

Sie darf in den Urlaub fahren. Sie kann nirgendwo anders wohnen oder mit jemand anderem leben.

Ihre Beziehung zu einem nicht abhängigen Abhängigen kann in Ihrem Staat nicht gegen das Gesetz verstoßen. Du kannst mit deiner Freundin zusammenleben und alle anderen Regeln erfüllen, aber wenn sie mit jemandem anderen verheiratet ist, kann deine Lebensordnung in einigen Gerichtsbarkeiten als illegal betrachtet werden. Sie konnten sie nicht als abhängige Person beanspruchen.

Sie werden feststellen, dass Ihr Ehepartner nirgends in dieser Liste erscheint. Das ist, weil Sie keinen Ehepartner als abhängig behaupten können.

Die Einkommensregel

Es muss auch einen guten Grund geben, warum Ihr Abhängiger so viel Geld kostet, nämlich dass er sehr wenig eigenes Geld verdient. Sein steuerpflichtiges Einkommen aus allen Quellen muss niedriger sein als die persönliche Befreiung für das Jahr, in dem Sie ihn beanspruchen wollen.Das sind 4, 050 für 2016 und 2017, obwohl diese Anzahl periodisch angepasst wird, so dass sie in den kommenden Jahren steigen kann.

Sie müssen sich sein Bruttoeinkommen ansehen - was er vor Steuern verdient hat - und es schließt Arbeitslosenentschädigung ein, wenn auch keine Sozialversicherungseinkünfte, die nicht besteuert werden.

Die Unterstützungsregel

Selbst wenn angenommen wird, dass Ihr potenzielles Abhängiges die Einkommensregel erfüllt, spielt auch das, was er mit seinem Geld tut, eine Rolle.

Die Supportregel erfordert, dass Sie mindestens 51 Prozent seiner Unterstützung bereitstellen.

Nehmen wir an, dein Bruder hat $ 4,000 verdient, damit er bei der Einkommensprüfung knapp unter den Tisch kommt. Er mietet ein Zimmer in jemandes zu Hause und seine gesamten monatlichen Lebenshaltungskosten sind $ 500 oder $ 6, 000 pro Jahr. Er verwendet sein gesamtes Einkommen, um diese Ausgaben zu bezahlen, und du trägst das $ 2,000-Guthaben ein. Er ist nicht dein Abhängiger. Er kann sich nicht qualifizieren, obwohl er ein Verwandter ist, der nicht bei dir leben muss und obwohl er weniger verdient als die persönliche Befreiung für das Jahr, weil du nur ein Drittel zu seiner Unterstützung beigetragen hast. Sie müssen mehr als die Hälfte beitragen.

Wenn Sie die Zahlen ändern, funktioniert es jedoch. Wenn seine monatlichen Lebenshaltungskosten 1 000 $ pro Monat oder 12 000 $ pro Jahr betragen, und wenn er die Summe seiner 4 000 $ Einkünfte beisteuert und Sie den Rest zahlen, kommt Ihr Beitrag auf 8 000 $ pro Jahr, mehr als die Hälfte. ..

So weit, so gut. Er qualifiziert sich immer noch als Ihr Abhängiger.

Was ist, wenn er mit dir lebt? Jetzt musst du ein wenig Mathematik machen. Sie müssen herausfinden, welcher Teil Ihrer monatlichen Haushaltsausgaben ihm zuzuschreiben ist. Wenn Sie sein Schlafzimmer gemietet haben, wie viel könnten Sie vernünftigerweise erwarten, für diesen Raum zu erhalten? Das ist sein fairer Mietwert und Sie können es als Ihren Beitrag zu seiner Unterstützung zählen. Wenn Sie verheiratet sind und zwei Kinder haben, beträgt sein Anteil an Ihrer monatlichen Lebensmittelrechnung 20 Prozent - er ist der fünfte zu fütternde Mund. Dies gilt auch als Ihr Beitrag.

Bewahren Sie Belege für andere Ausgaben auf, die Sie direkt in seinem Namen bezahlen. Zusätzlich zu Unterkunft und Lebensmittel gehören zu den Ausgaben, die als Unterstützung nach der IRS-Regel zählen, medizinische Versorgung, Zahnpflege, Transport, Kleidung und Bildung.

Eine wichtige Unterscheidung ist hier, dass diese Regel nicht auf dem Einkommen Ihres potenziellen Abhängigen basiert, sondern darauf, wie viel von diesem Einkommen er tatsächlich für seine eigene Unterstützung bezahlt. Wenn er Ihnen also Geld für seine "Miete" und Lebensmittel einräumt, müssen Sie dies einkalkulieren.

Mehrere Unterstützungsvereinbarungen

Unterstützung, die Ihre potenziellen Abhängigen von anderen erhalten, zählt ebenfalls. Vielleicht haben Sie zwei andere Geschwister und beide geben jeden Monat etwas Geld ein, um dem Bruder zu helfen, der sein Glück verloren hat. Ihr persönlicher Beitrag muss immer noch 51 Prozent oder mehr betragen, es sei denn, sie unterzeichnen etwas, das als Multiple Support Agreement bezeichnet wird, und Sie können ihn als abhängigen Mitarbeiter beanspruchen.

Häufig kommt ein Multiple Support Agreement ins Spiel, wenn Geschwister ihr Geld zusammenlegen, um ältere Eltern zu unterstützen. Die Vereinbarung besagt lediglich, dass die anderen zustimmen, nicht die betreffende Person als abhängig zu erklären.Sie müssen immer noch mindestens 10 Prozent zu seiner Unterstützung beitragen, aber das ist deutlich weniger als die 51-Prozent-Regel.

Ein paar andere Regeln

Leider sind wir noch nicht fertig.

Wenn Ihr Hinterbliebener eine Steuererklärung einreichen muss, kann er keine persönliche Befreiung für sich beanspruchen. Das macht nur Sinn, weil Sie eine persönliche Befreiung für ihn beanspruchen. Dies auch zuzulassen, wäre ein Double-Dip.

Wenn Ihr potenzieller Angehöriger verheiratet ist, kann er keine gemeinsame Rückkehr mit seinem Ehegatten beantragen, es sei denn, der einzige Zweck der Einreichung der Rückgabe besteht darin, eine Erstattung für überzahlte Steuern zu beantragen.

Er muss US-amerikanischer Staatsbürger, gebietsansässiger Ausländer oder Staatsbürger sein. Er muss eine Sozialversicherungsnummer haben, die Sie in Ihrer Steuererklärung angeben können. Sonderregelungen bestehen für Angehörige, die einen Teil des Jahres in Mexiko oder Kanada leben. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, wenn Ihre abhängige Person in diese letzte, eng gefasste Bevölkerungsgruppe fällt.

Also hast du es. Wenn Ihr glücklicher Freund oder Verwandter alle diese Regeln erfüllt, sind Sie selbst abhängig, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen.