Video: Steuerbilanzen: Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben 2024
Seien wir ehrlich - es kostet Geld, Geld zu verdienen. Selbstständige Unternehmer müssen im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit viele gemeinsame Kosten tragen. Glücklicherweise erhält der Internal Revenue Service das, und der IRS möchte, dass Sie Geld verdienen, damit es Sie für dieses Einkommen besteuern kann. Es ermöglicht Ihnen, die Kosten für die Aufrechterhaltung Ihres Betriebs abzuziehen, und in vielen Fällen sind diese Ausgaben vollständig abzugsfähig. Das bedeutet, dass Sie für jeden ausgegebenen Dollar einen Dollar von Ihrem steuerpflichtigen Geschäftseinkommen abziehen.
Andere Ausgaben können nicht Dollar für Dollar abgezogen werden, aber Sie erhalten immer noch eine Steuervergünstigung für die Zahlung. In allen Fällen müssen Sie Schedule C oder Schedule C-EZ mit Ihrer Steuererklärung ausfüllen und archivieren, um sie aufzulisten und zu berechnen, wie viel Betriebseinkommen übrig bleibt. Die resultierende Nummer wird dann in Zeile 12 Ihres Formulars 1040 als Ihr steuerpflichtiges Einkommen aus Ihrem Unternehmen eingegeben.
Und natürlich gibt es Regeln.
Vollständig abzugsfähige Betriebsausgaben
Jegliche Ausgaben, die für Ihr Gewerbe oder Geschäft "gewöhnlich und notwendig" sind, sind gemäß Section 162 des Internal Revenue Code abzugsfähig. Gewöhnlich bedeutet, dass die meisten anderen selbstständigen Steuerzahler, die in Ihrem gleichen Geschäft oder Handel arbeiten auch für diese Dinge häufig bezahlen. Notwendig bedeutet, dass sie Sie bei Ihrer Geschäftstätigkeit unterstützen und dass Sie möglicherweise nicht in der Lage sind, Geschäfte zu tätigen, wenn Sie die Ausgaben nicht getätigt haben.
Das heißt, obwohl alle Ihre Ausgaben ordentlich und notwendig sein müssen, sind nicht alle vollständig abzugsfähig.
Die häufigsten vollständig abzugsfähigen Betriebsausgaben umfassen:
- Buchhaltungsgebühren
- Werbung
- Bankgebühren
- Provisionen und Vertriebskosten
- Beratungsausgaben
- Weiterbildungsausgaben
- Vertragsarbeit Kosten
- Kredit- und Inkassogebühren
- Versandkosten
- Beiträge und Abonnements
- Leistungen an Arbeitnehmer
- Geräteverleih
- Betriebsausgaben
- Versicherungen
- Zinsen bezahlt
- Internetabonnements, Domainnamen und Hosting
- Wäscherei
- Anwaltskosten
- Lizenzen
- Wartung und Reparaturen
- Büroausgaben und -bedarf
- Pensions- und Gewinnbeteiligungspläne
- Porto
- Drucken und Kopieren Ausgaben
- Berufliche Entwicklungs- und Ausbildungsgebühren
- Berufliche Gebühren
- Förderung
- Miete
- Löhne, Gehälter und andere Entschädigungen
- Sicherheit
- Kleine Werkzeuge und Ausrüstung
- Software
- Zubehör
- Telefon
- Handelsrabatte
- Reisen
- Utilities
Dann gibt es Ausgaben, für die Sie nur klagen können m ein Prozentsatz.
Geschenke an Kunden oder Kunden
Geschenke an Kunden oder Kunden sind nur bis zu $ 25 pro Person absetzbar. Wenn Sie Ihrem besten Kunden Ihre Wertschätzung mit einer 100-Dollar-Flasche Bourbon zeigen, können Sie für nur 25 Dollar einen Abzug beantragen - die anderen 75 Dollar sind bei Ihnen.Aber wenn Sie ihm eine 20 $ Flasche Wein geben, können Sie die gesamten Kosten abziehen, weil es unter der Grenze ist.
Nicht alle "Geschenke" gelten auch als Geschenke für steuerliche Zwecke. Einige dieser Kosten könnten als Werbekosten angesehen werden. Dies ist in der Regel der Fall bei Artikeln, die Sie 4 US-Dollar oder weniger kosten, und diese sind voll absetzbar, vorausgesetzt, dass sie Ihren Firmennamen tragen und Sie viele davon verteilen, wie z. B. Stifte, die Sie jedem anbieten können, der einen Vertrag mit Ihnen unterschreibt.
Ebenso sind Geschenke, die Sie an Ihre Angestellten tätigen, in der Regel vollständig abzugsfähig. Und Sie können in der Lage sein, eine Geschenkausgabe als Mahlzeiten und Unterhaltungskosten zu beanspruchen, anstatt den Betrag Ihres Abzugs zu erhöhen.
Mahlzeiten und Bewirtungskosten
Diese Geschäftskosten sind in der Regel bis zu 50% der Ausgaben abzugsfähig. Die Mahlzeit oder Unterhaltung muss irgendwie geschäftlich sein. Wenn Sie denselben Kunden zum Abendessen mitnehmen und eine 100-Dollar-Flasche Bourbon kaufen, um sie mit der Mahlzeit zu teilen, hat sich Ihr Abzug von 25 auf 50 Dollar oder die Hälfte des Kaufpreises verdoppelt. Und Sie können die Hälfte der Kosten für das Essen und den Trinkgeldpreis abziehen.
Automobil- und Transportkosten
Sie können den Anteil Ihrer Fahrzeug- und Transportkosten für Meilen, die Sie für Geschäftszwecke fahren, abziehen. Die Reisekosten für eine andere Stadt oder einen anderen Ort sind nicht inbegriffen. Dies ist eine separate Kategorie und ist voll absetzbar.
Transportkosten sind die Kosten, die Ihnen im Tagesgeschäft entstehen.
Ihre Geschäftsmeilen müssen von Ihren persönlichen Meilen getrennt werden. Das kann zugegebenermaßen kompliziert werden, so dass es nützlich sein kann, ein geschriebenes Protokoll zu führen, entweder in Ihrem Smartphone oder auf einem Notizblock, der in Ihrem Handschuhfach verstaut ist.
Hier ist ein Beispiel. Sie führen Ihr Geschäft von zu Hause aus und fahren 20 Meilen pro Strecke, um das Computersystem eines Kunden zu bedienen. Auf Ihrer Heimreise machen Sie einen Abstecher von fünf Meilen, um etwas zu essen zu holen. Technisch müssen Sie 10 Meilen abziehen - vorausgesetzt, die Mahlzeit Pickup war fünf Meilen pro Weg - von den insgesamt 50 Meilen, die Sie auf diesem Ausflug fuhr. Vierzig Ihrer Meilen sind steuerlich absetzbar.
Jetzt haben Sie eine Wahl zu treffen. Sie können entweder Ihre tatsächlichen Kosten abziehen, die beim Fahren dieser 40 Meilen anfallen, oder Sie können die Standardmeilenzahl von 53,5 Cents pro Meile ab 2017 abziehen. Wenn Sie im Jahr insgesamt 30.000 Meilen gefahren sind und 15.000 dieser Meilen Sie waren geschäftsbezogen, Ihr Abzug entspricht 50 Prozent Ihrer tatsächlichen Autoausgaben. Dazu gehören Dinge wie Abschreibungen, Autokreditzinsen, Treibstoff, Wartung, Versicherung und Registrierung. Oder Sie können einfach $ 8, 025 oder 15, 000 Meilen mal 53. 5 Cent abziehen. Offensichtlich möchten Sie den Abzug verwenden, der mehr als …
Home Office Aufwendungen
Sie können auch einen Abzug in Schedule C für Ausgaben in Verbindung mit der Wartung eines Home Office beantragen. Dieser Abzug ist auch zwischen persönlicher und geschäftlicher Nutzung aufgeteilt, und nur die Kosten, die mit dem Teil Ihres Hauses verbunden sind, den Sie ausschließlich für geschäftliche Zwecke verwenden, sind abzugsfähig.
Der IRS gibt Ihnen auch eine Wahl bezüglich dieses Abzugs. Sie können die vereinfachte Methode verwenden und 5 US-Dollar für jeden Quadratfuß Ihres Hauses beanspruchen, der Ihrem Unternehmen gewidmet ist, oder Sie können einen Prozentsatz Ihrer Gesamtkosten in Abzug bringen, der dem Prozentsatz Ihres Hauses entspricht, das Sie geschäftlich nutzen. Wenn Ihr Home-Office 15 Prozent der gesamten Quadratmeterzahl Ihres Heims beansprucht und die Gesamtkosten für die Pflege Ihres Hauses für das Jahr 42.000 wären, könnten Sie einen $ 6, 300 Homeoffice-Abzug oder 15 Prozent von $ 42.000 beanspruchen.
Sie müssen Ihren Heimarbeitsplatz ausschließlich für geschäftliche Zwecke nutzen, um sich zu qualifizieren. Wenn der Raum, den Sie benutzen, doppelte Pflicht als Spielzimmer Ihres Kindes ist oder wenn es auch Ihr Schlafzimmer ist, können Sie nur einen Abzug für die Quadratmeterzahl des Raums beanspruchen, in dem Sie tatsächlich arbeiten, nicht den ganzen Raum. Es muss auch Ihr Hauptgeschäftssitz sein. Das bedeutet nicht, dass Sie keine Hausbesuche machen können, um Computer zu reparieren, aber Sie müssen Ihr Unternehmen von Ihrem Standort aus steuern …
Einige Geschäftsausgaben sind niemals abzugsfähig, auch wenn sie direkt mit Ihrem Beruf oder Beruf zusammenhängen. Dazu gehören:
Bestechungsgelder und Schmiergelder
- Beiträge an politische Parteien oder Kandidaten
- Beiträge und Mitgliedsbeiträge für soziale Clubs
- Lobbyarbeit
- Strafen und Geldstrafen
- Weitere Informationen finden Sie in Publikation 535, Geschäftsausgaben auf der IRS-Website.
Weitere Informationen zum Homeoffice-Abzug finden Sie in Publication 587, Business Use Your Home
Bearbeitet und aktualisiert von Beverly Bird
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