Steuerplanung mit SEP IRAs

Vereinfachte Pläne für die betriebliche Altersversorgung (SEP) sind eine Art von steuerbegünstigtem Vorsorgeplan für Selbstständige und Kleinunternehmer. Bei einer vereinfachten Personalvorsorge kann ein Unternehmen für jeden seiner Mitarbeiter steuerfreie Beiträge auf ein individuelles Alterskonto leisten. SEPs werden ausschließlich vom Arbeitgeber mit steuerlich absetzbaren Dollar finanziert. Im Gegensatz zu anderen Pensionsplänen bieten SEP-Pläne keine Roth- oder Nachsteuerbeiträge an.

• Arbeitgeber können bis zu 25% der jährlichen Vergütung jedes Mitarbeiters beitragen.
• Selbstständige können bis zu 20% ihrer Nettoeinkünfte aus selbstständiger Tätigkeit auf eigene Rechnung beitragen.
• Beiträge sind auf einen maximalen Dollarbetrag von $ 52, 000 pro Planteilnehmer für das Jahr 2014 begrenzt.

SEP bezieht sich auf einen formalen, schriftlichen Pensionsplan, der vom Arbeitgeber verabschiedet wurde. Der IRS hat einen Modell-SEP-Plan, den Sie übernehmen können (Formular 5305-SEP). Finanzinstitute können ihre eigenen Modellpläne haben.

SEP IRA bezieht sich auf die IRA-Konten, die für jeden Planteilnehmer eingerichtet wurden. Ein Arbeitgeber nimmt eine SEP an und stellt dann Mittel für die SEP IRA jedes Teilnehmers bereit.

Die wichtigsten Vorteile der Einführung eines SEP

• Steuerbegünstigtes Sparen für den Ruhestand
• Plan kann erst mit Fälligkeit der Steuererklärung (mit Verlängerungen) für das betreffende Steuerjahr angenommen werden
• Plan kann finanziert werden als spätes Fälligkeitsdatum der Steuererklärung (mit Verlängerungen) für das betreffende Steuerjahr
• Nur Arbeitgeberbeiträge
• In der Regel müssen Formulare 5500 nicht jährlich eingereicht werden, um die Rentenleistungen zu melden
• Normalerweise weniger kompliziert und weniger teurer Unterhalt als andere betriebliche Altersversorgungspläne wie 401 (k) s
• Mitarbeiter sind immer zu 100% in den Vorsorgefonds
• Der Beitragssatz kann jährlich variieren

Steuerplanung mit vereinfachten Mitarbeitervorsorgeplänen < Beiträge an eine SEP IRA sind steuerlich absetzbar für die Person oder die Wirtschaft, die die Beiträge finanziert. So können SEP-IRAs die folgenden Rollen in der Steuerplanung spielen:

SEP-Beiträge erhöhen die Abzüge und senken dadurch das steuerpflichtige Einkommen.

• Die Senkung des steuerpflichtigen Einkommens führt zu einer niedrigeren Steuerberechnung. So können SEP-Beiträge dazu genutzt werden, Steuern zu senken.

SEP-Beiträge für Selbstständige werden als Einkommensanpassung abgezogen.

• Einkommensanpassungen senken das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI). Senken des AGI wirkt sich auf mehrere AGI-sensitive Abzüge und Steuerberechnungen aus. Wenn Sie Ihren AGI senken müssen, um sich für eine bestimmte Steuerpause zu qualifizieren, können Ihnen SEP-Beiträge dabei helfen.

SEP IRAs haben andere Steuerplanungsmerkmale:

Innerhalb der SEP IRA erwirtschaftete Kapitalerträge sind steuerbegünstigt

• Beiträge können nach dem Ende des Steuerjahres geleistet werden
• Die Beitragssätze können von Jahr zu Jahr variieren
• Die Teilnehmer kontrollieren, wie die Beiträge investiert werden
• Kann auf traditionelle IRAs übertragen werden
• Kann zusätzlich zu traditionellen IRAs und Roth IRAs verwendet werden
• Überschussbeiträge können im folgenden Jahr übertragen und abgezogen werden < Wie SEP-IRA-Beiträge Bundessteuern senken
• SEP IRA wird aus Vorsteuerdollars finanziert.

Es stellt sich natürlich die Frage, wie viel wird ein SEP-Beitrag die Steuern senken? Und noch wichtiger: Welche Steuern reduzieren die Beiträge der SEP?

Für Selbständige, die zu ihrem eigenen SEP IRA beitragen, werden

Beiträge als Einkommensanpassung auf Formular 1040, Zeile 28, abgezogen. SEP-Beiträge verringern das bereinigte Bruttoeinkommen einer Person, reduzieren das zu versteuernde Einkommen die Bundeseinkommenssteuer reduzieren. SEP IRAs wirken sich nicht auf die Berechnung der Selbständigensteuer aus, da die Selbständigensteuer berechnet wird, bevor SEP-Beiträge berechnet werden. Ein Selbstständiger senkt die Einkommensteuer nur, indem er zu seiner eigenen SEP IRA beiträgt.

Ein Selbständiger, der für seine Mitarbeiter zu SEP IRAs beiträgt , erhöht die Betriebskosten. Dies senkt den Reingewinn und reduziert sowohl die Selbständigensteuer als auch die Einkommenssteuer.

Unternehmen , die SEP IRAs für ihre Mitarbeiter beisteuern, erhöhen die Geschäftsausgaben. Dies senkt den Reingewinn und senkt damit die Einkommensteuer. Darüber hinaus sind SEP-IRA-Beiträge von der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer (FICA) befreit. Somit zahlt ein Eigentümer-Angestellter keine Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer auf die SEP-Beiträge.

Die folgende Tabelle fasst die steuerlichen Auswirkungen auf Bundesebene zusammen: Art des Geschäfts

Bundeseinkommenssteuer

Sozialversicherungssteuer	Medicare-Steuer	Anhang C oder F, der zum Eigentümer beiträgt SEP IRA	Vorsteuer
Keine Auswirkung	Keine Auswirkung	Anhang C oder F, der zum SEP IRA des Mitarbeiters beiträgt	Vorsteuer
Vorsteuer	Vorsteuer	Partner trägt zum eigenen SEP IRA bei	Vorsteuer
Keine Auswirkung	Keine Auswirkung	Zum Beitrag des Mitarbeiters beitragende SEP IRA	Vorsteuer
Vorsteuer	Vorsteuer	Gesellschaft, die zum SEP IRA beiträgt	Vorsteuer
Vorsteuer	Vorsteuer	Was diese Grafik bedeutet, ist, dass Selbstständige ihre Bundeseinkommensteuer, aber nicht ihre Selbständigensteuer (für Sozialversicherung und Medicare), indem sie Einsparungen zu einem SEP IRA beiträgt. Im Gegensatz dazu vermeiden Unternehmer, die ihr Unternehmen als Unternehmen führen, die Bundeseinkommensteuer, die Sozialversicherungssteuer und die Medicare-Steuer auf ihre SEP-Beiträge.	Andere steuerliche Auswirkungen auf Bundesebene

Indirekt können SEP-Beiträge andere Steuern reduzieren, die auf der Grundlage des bereinigten Bruttoeinkommens oder des steuerpflichtigen Einkommens berechnet werden. Dies beinhaltet die alternative Mindeststeuer und die Nettokapitalertragssteuer von 3,8%.

Da SEP-Beiträge das angepasste Bruttoeinkommen (AGI) einer Person reduzieren, interagieren SEP-Beiträge mit Berechnungen, die auf AGI basieren.

Steuerstundung bei den im SEP IRA erzielten Anlageerträgen

Wie bei anderen Vorsorgeplänen werden die aus den Fonds innerhalb eines SEP IRA erzielten Kapitalerträge steuerbegünstigt. Das bedeutet, dass die innerhalb der SEP IRA erzielten Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinne nicht in der jährlichen Steuererklärung einer Person enthalten sind. Stattdessen wird die Steuer nur erhoben, wenn Geld von der SEP-IRA verteilt wird. Durch die Steuerstundung können die Kapitalerträge wieder investiert werden, ohne dass zuvor Steuern auf die Erträge gezahlt werden müssen.Diese steuerbegünstigte Aufzinsung kann dazu führen, dass im Laufe der Zeit ein größerer Kontostand aufgebaut wird.

Steuerstundung ermöglicht es einer Person auch, Einkommen und entsprechende Steuerpflichten irgendwann in der Zukunft zu verschieben. Indem Einkommen in ein zukünftiges Jahr verschoben wird, kann eine Person ihr Einkommensniveau steuern, indem sie entscheidet, wann und wie viel von der SEP IRA verteilt werden soll. Durch die Kontrolle der Höhe des Einkommens kann eine Person die Höhe der Steuer genauer steuern. Idealerweise möchten wir Beiträge abziehen, wenn sich eine Person in einer relativ hohen Steuerklasse befindet und zukünftig Ausschüttungen in Anspruch nimmt, wenn eine Person in einer niedrigeren Steuerklasse ist.

Nutzung der Einrichtungs- und Fälligkeitstermine

SEP-Pläne können bis zum Fälligkeitsdatum der Steuererklärung und etwaiger Erweiterungen übernommen und finanziert werden. Dies ist einer der Hauptvorteile eines SEP.

Dies bedeutet, dass Selbstständige, die einen Plan C einreichen, bis zum 15. April 2015 (ohne Verlängerung) oder 15. Oktober 2015 (mit einer Verlängerung) einen SEP einrichten und Beiträge an einen SEP IRA leisten können. ) und haben die Beiträge auf ihrer Steuererklärung 2014 abgezogen.

Betrachten Sie dieses allzu häufige Szenario: Clare, eine selbstständige Schmuckdesignerin, die einen Terminplan C einreicht, beendet ihre Steuererklärung für 2014 im September 2015. Sie reichte eine Verlängerung bis zum 15. April ein. Ihre Rückkehr ist der 15. Oktober 2015. Sie fragt, ob sie irgendetwas tun kann, um ihre Abzüge zu erhöhen, damit sie ihre Steuerschuld senken kann. Ja, Clare könnte eine SEP IRA eröffnen. Solange der SEP-Plan angenommen wird und die Gelder bis zum 15. Oktober 2015 in ihre SEP-IRA eingebracht werden, kann sie ihre Beiträge zu ihrer Steuererklärung für das Jahr 2014 abziehen.

Die Finanzierung eines SEP IRA ist somit ein Weg für Selbstständige, ihre Abzüge für letztes Jahr zu erhöhen, indem sie in diesem Jahr Geld ausgeben.

Im Gegensatz dazu konnte Clare allein 401 (k) oder andere Rentenpläne für kleine Unternehmen

finanzieren, wenn

sie den Plan bereits im vorherigen Steuerjahr angenommen hatte. Es ist diese Kombination, in der Lage zu sein, einen Plan anzunehmen und den Plan nach dem Ende des Steuerjahres zu finanzieren, das SEP IRAs anziehend macht. Für Unternehmer und Selbstständige, die noch keinen Altersvorsorgeplan haben, können sie bis zum Fälligkeitsdatum der Rückkehr einen SEP-Plan einführen, dh sie können in diesem Jahr einen SEP-Plan erstellen und den Plan erstellen lassen. wirksam für letztes Jahr. In der Lage, die SEP IRA bis zum Fälligkeitsdatum der Rückkehr zu finanzieren, können Steuerzahler ihre Entscheidungen auf Beitragsbeträgen basieren, sobald alle steuerlichen Auswirkungen vollständig bekannt sind.

Eine andere Möglichkeit, das Fälligkeitsdatum der Finanzierung zu nutzen, besteht darin, die Beiträge über einen längeren Zeitraum zu verteilen. Dies hilft dem Unternehmensbudget ihre Altersvorsorge. Die Mittel können für ein bestimmtes Steuerjahr, das am 1. Januar dieses Jahres beginnt und bis zum 15. Oktober des folgenden Jahres endet, bereitgestellt werden. Das ist eine Periode, die 21 Monate und 15 Tage umfasst.

Ein genauerer Blick auf die SEP-Fälligkeitsdaten

Wenn die Geschäftsdateien …

Und keine Dateiendung angelegt haben, dann ist das SEP-Fälligkeitsdatum …
Und hat eine Erweiterung, dann die SEP Fälligkeit ist …	Schedule C oder F (Formular 1040)	15. April nach dem Ende des Steuerjahres
15. Oktober nach dem Ende des Steuerjahres	Formular 1120 (C-Corporation) < 15. März nach dem Ende des Steuerjahres	--1 ->
15. September nach dem Ende des Steuerjahres	Formular 1120S (S-Corporation) 15. März nach dem Ende des Steuerjahres	15. September nach dem Ende des Steuerjahres Steuerjahr
Formular 1065 (Partnerschaft)	15. April nach dem Ende des Steuerjahres	15. September nach dem Ende des Steuerjahres
	Beitragssätze können von Jahr zu Jahr abweichen	Der Arbeitgeber legt einen prozentualen Anteil der Entschädigung fest, der bei der Berechnung des Beitrags zum SEP IRA jedes Teilnehmers verwendet wird. Der Prozentsatz der Kompensation kann von einem Tief von 0% bis zu einem Höchstwert von 25% reichen. Der verwendete Prozentsatz muss für alle Planteilnehmer gleich sein. Dieser Prozentsatz kann jedes Jahr geändert werden, wodurch die geschäftliche Flexibilität bei der Budgetierung von Altersversorgungsleistungen auf der Grundlage der finanziellen Bedingungen für das Jahr gegeben ist. Geschäftsinhaber können mehr Geld beitragen, wenn die finanziellen Bedingungen gut sind und weniger Geld, wenn die finanziellen Bedingungen einen Abschwung genommen haben; Dies kann leicht in einem SEP-Plan erreicht werden.

Teilnehmer kontrollieren, wie SEP-Beiträge investiert werden

Sobald die Beiträge zum SEP IRA eines jeden Teilnehmers geleistet wurden, können die Fonds wie jedes andere individuelle Alterskonto verwaltet werden. Der Kontoinhaber kann entscheiden, wie er die Gelder anlegt, die Mittel auf eine andere IRA auslagert oder sogar eine Verteilung von der SEP IRA übernimmt. Ausschüttungen von einem SEP IRA sind steuerpflichtig und können bei Frühausschüttungen mit einem Zuschlag von 10% belegt werden.

Selbständige eröffnen eine SEP IRA bei einem Finanzinstitut ihrer Wahl. Sie können ihre SEP IRA investieren, wie sie es für richtig halten.

Für Unternehmen mit Mitarbeitern trägt das Unternehmen Geld für die SEP-IRA jedes Mitarbeiters bei. Jeder Mitarbeiter ist vollständig an den Beiträgen beteiligt. Mitarbeiter entscheiden, welche Investitionen für ihre SEP IRA geeignet sind.

Bei 401 (k) und ähnlichen Plänen müssen die Teilnehmer auf ein auslösendes Ereignis (wie Notlage, Behinderung oder Beendigung des Dienstes) warten, bevor sie Verteilungen vornehmen können. SEP-Teilnehmer können jederzeit auf ihre SEP IRA-Einsparungen zugreifen. (Beachten Sie jedoch, dass Verteilungen, die auftreten, bevor eine Person das Alter von 59. 5 erreicht, einer 10% -Steuergrenze unterliegen können.)

SEP-IRAs können gerollt werden

Wie bei anderen individuellen Alterskonten können SEP-IRAs gerollt werden in

Traditionelle IRA,

eine andere SEP IRA,

ein Vorsteuer 401 (k) Plan oder

• ein Vorsteuer 403 (b) Plan
• SEP IRAs können auch umgewandelt werden und rollte in Roth IRA.
• Die Fähigkeit, über SEP IRAs zu rollen, bedeutet, dass die Teilnehmer immer die volle Kontrolle darüber haben, wo ihr Geld geparkt ist und wie das Geld investiert wird.
• SEP IRAs können zusätzlich zu traditionellen IRAs und Roth IRAs

verwendet werden. Planteilnehmer können zusätzlich zur Teilnahme an einem SEP IRA Einsparungen an ihrem traditionellen IRA oder Roth IRA leisten.

Seien Sie sich bewusst, dass die Teilnahme an einem SEP IRA bedeutet, dass die Person bei der Arbeit von einem Pensionsplan gedeckt ist. Dies kann Auswirkungen darauf haben, wie viel einem traditionellen IRA abgezogen werden kann. Wie viel von einem traditionellen IRA-Beitrag abziehbar ist, hängt von der modifizierten AGI einer Person für das Jahr ab.

Seien Sie sich bewusst, dass die Berechtigung für Roth IRAs auch auf modifizierten AGI für das Jahr basiert.

Denken Sie daran, dass Selbstständige ihre AGI senken können, indem sie eine SEP IRA finanzieren. So kann es möglich sein, AGI genug zu senken, um für Roth IRAs oder absetzbare Traditionelle IRAs geeignet zu sein.

Selbstständige können potenziell zu einem traditionellen IRA und / oder Roth IRA und / oder SEP IRA für das Jahr beitragen. Dies bietet Flexibilität bei der Entscheidung darüber, wie viel zu jeder Art von Altersversorgungsplan beizutragen ist.

Überschüssige SEP-Beiträge können im folgenden Jahr überwiesen und abgezogen werden

Wenn eine Person mehr als den für einen SEP IRA zulässigen Betrag beiträgt, kann der überschüssige Betrag im folgenden Steuerjahr übertragen und abgezogen werden. Der Überschussbeitrag kann jedoch der 10% igen Verbrauchssteuer für die Überdeckung eines Rentenplans unterliegen. Es ist einfach genug, Überzahlungen zu vermeiden, indem Sie Berechnungen der SEP-IRA durchführen, bevor Sie endgültige Beiträge für das Steuerjahr festlegen.

Wie viel kann zu einem SEP IRA beigetragen werden?

Es gibt eine maximale Dollargrenze von $ 53.000 pro Teilnehmer für das Jahr 2015.

SEP IRA Beitragsgrenzen für 2015

Wie der Beitragsbetrag berechnet wird, hängt davon ab, ob der Planteilnehmer ein Angestellter ist oder selbstständig ist. beschäftigt.

Für die Mitarbeiter ist die Berechnung einfach. Multiplizieren Sie den Beitragssatz (bis zu 25%) mit der jährlichen Vergütung, die an jeden Arbeitnehmer gezahlt wird, unter der Voraussetzung, dass die Höchstgrenze für den US-Dollar gilt. Der Arbeitgeber muss die Höhe der SEP-Beiträge nicht auf dem Formular W-2 jedes Mitarbeiters melden. Der Arbeitgeber muss jedoch das Kästchen in Formular W-2, Feld 13 ankreuzen, um anzuzeigen, dass der Arbeitnehmer von einem Altersversorgungsplan abgedeckt wurde.

• Für Selbständige (einschließlich Partner in einer Partnerschaft) erfordert die Berechnung des Beitragssatzes eine Ausgleichszahlung und die Anpassung des Beitragssatzes. Zuerst müssen wir die Vergütung des Selbständigen für das Jahr messen. Dies wird anhand des Nettoeinkommens der Person aus der Selbstständigkeit gemessen.

Nettoeinnahmen aus der Selbstbeschäftigungsberechnung

Nettogewinn

aus Anhang C (Zeile 31)

aus Anhang F (Zeile 34)
aus Anhang K-1 (für Formular 1065, Feld 14, Code A) Minus der abzugsfähige Teil der Selbständigen-Steuer (Formular 1040 Zeile 27)
entspricht Nettoeinkommen aus Selbständigkeit
Um dies selbst zu berechnen, verwenden Sie das Abzugsarbeitsblatt für Selbständige, das Sie in Kapitel 5 der Publikation 560 finden. Der zweite Faktor ist, dass Selbstständige einen niedrigeren Beitragssatz als Arbeitnehmer haben. Dies ist auf eine unglückliche Situation im Steuerkodex zurückzuführen, bei der die Festlegung des Beitragssatzes und die Bestimmung des Nettoeinkommens voneinander abhängen. Der IRS hat eine indirekte Methode zur Berechnung des Beitragssatzes durch Anpassung des Beitragssatzes entwickelt. Der Beitragssatz für einen Selbstständigen wird wie folgt berechnet:	Der einheitliche Beitragssatz von Plan

Addieren Sie

1 zum Beitragssatz
Teilen Sie den einheitlichen Beitragssatz um eins plus die einheitliche Rate.Das Ergebnis ist der Beitragssatz für Selbstständige
Siehe Arbeitsblatt für Selbstständige in Kapitel 5 der Publikation 560. Mit anderen Worten, wenn ein Schedule C-Akteur einen SEP IRA mit ein Beitragssatz von 25% für alle Teilnehmer, der Betrag, den der Selbstständige für seine Angestellten beisteuern kann, beträgt 25% der Vergütung jedes Mitarbeiters für das Jahr. Und der Betrag, den der Selbstständige zu seinem eigenen SEP IRA beitragen kann, beträgt 20% (dh 0. 25 ÷ 1. 25 = 0. 20).	Ausgewählte SEP-Beitragssatzkonvertierungen

Wenn der Einheitliche Beitragssatz der Einheit ist …

Konversionsmathematik

Korrespondierender Selbstständiger Beitragssatz
(auf 4 Dezimalstellen gerundet)	5% >. 05 ÷ 1. 05	4. 7619% 10%
. 10 ÷ 1. 10	9. 0909%	15%
. 15 ÷ 1. 15	13. 0435%	20%
. 20 ÷ 1. 20		16. 6667%
25%	. 25 ÷ 1. 25 20. 0000%	Weitere Umrechnungsbeträge finden Sie in Kapitel 5 der Publikation 560 in der Tarifübersicht für Selbständige.
Beispiel für die Beitragsberechnung für eine selbstständige Person	Für Selbstständige das Nettoeinkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit mit dem entsprechenden Selbstständigenbeitragssatz multiplizieren. Nettoeinkünfte aus selbstständiger Tätigkeit hängen jedoch von der Berechnung der Selbständigensteuer und des abzugsfähigen Teils der Selbständigensteuer ab. Lassen Sie uns diese Mathematik in einem Beispiel zusammenfassen.

Beispiel:

Clare ist eine selbstständige Schmuckdesignerin, die einen Plan C einreicht. Sie hat keine Angestellten und muss daher nur für sich selbst einen SEP IRA-Beitrag berechnen. Sie möchte wissen, was das Maximum ist, das sie zu einem SEP IRA beitragen könnte. Und so finden wir die Antwort:

Beispiel: SEP-Beitrag für Schedule C Filer mit $ 100, 000 des Reingewinns

Nettogewinn Aus Schedule C (Zeile 31)

Mathematik anzeigen $ 100, 000
Selbstständige Steuerberechnung (unter Verwendung des Short Schedule SE Methode)		Multiplizieren Sie den Nettogewinn mit 92. 35%
100, 000 × 0. 9235 = $ 92, 350	Multiplizieren Sie diesen Betrag mit 15. 3%
(dies ist die Selbständigensteuer)	92, 350 × 0. 153 = $ 14, 129. 55
Teilen Sie diesen Betrag durch 2 (dies ist der abzugsfähige Teil der Selbständigensteuer) 14 , 129. 55 ÷ 2 = $ 7, 064. 775	-7, 065 (Rundung)	Nettoeinkommen aus Selbständigkeit
100, 000 - 7, 065 =	92, 935 > Einheitlicher Beitragssatz	25%
	In SE-Beitragssatz umrechnen	25% ÷ 125% =
20%	Nettoeinkommen aus Selbständigkeit durch SE-Beitragssatz multiplizieren > 92, 935 × 0. 20 =	$ 18, 587
In diesem Beispiel könnte Clare bis zu $ ​​18, 587 zu ihrem eigenen SEP-IRA auf der Grundlage ihres $ 100,000 Reingewinns auf ihrem Schedule C beitragen. Sie könnte weniger beitragen, wenn sie wollte. Beachten Sie, dass dieser Betrag nicht 25% ihres Zeitplans C beträgt und auch nicht 20% ihres Zeitplans C.	Um die SEP IRA-Beitragsbeträge selbst zu berechnen, verwenden Sie das Abzugsarbeitsblatt für Selbstständige in Kapitel 5 der Publikation 560.	Bevor Sie ein SEP übernehmen, achten Sie darauf,
Lesen Sie Kapitel 2 der Publikation 560 durch. Der IRS hat sehr gute Arbeit geleistet, um vereinfachte Personalvorsorgepläne zu erklären.	Lesen Sie den Modell-SEP-Plan (Formular 5305-SEP) oder ähnliche Modellpläne, die von dem Finanzinstitut Ihrer Wahl angeboten werden.	Wenn Ihr Unternehmen Mitarbeiter hat, bewerten Sie, welche Mitarbeiter vom SEP-Plan abgedeckt werden müssen (Einzelheiten finden Sie in Publikation 560).

Überprüfen Sie, welche Offenlegungen an die Mitarbeiter vorgenommen werden müssen (siehe auch Publikation 560).

• Verstehen Sie, wie viel Sie möglicherweise zu einem SEP IRA beitragen können.

Verstehen, wie Beiträge zur Steuererklärung abgezogen werden und wie sie sich auf Ihre Steuerberechnungen auswirken.

• Vergleichen Sie die SEP mit anderen Abgangsplänen für kleine Unternehmen wie 401 (k) und SIMPLE.
• Finanzinstitute, die die Pläne der SEP IRA verwalten. Überprüfen Sie die Formalitäten, Kosten und Investitionsmöglichkeiten des Finanzinstituts.
• Wenden Sie sich an einen Steuerberater, um Hilfe beim Vergleich der Auswirkungen jeder Art von Plan zu erhalten.
• Ressourcen von IRS. gov
• Publikation 560, Altersversorgungspläne für Kleinunternehmen (pdf)
• Formular 5305-SEP, Modell SEP-Plan (pdf)
• SEP-Plan Fix-It-Leitfaden (identifiziert 6 Fehler und wie diese zu beheben sind) > SEP Plan FAQs
• Auswahl eines SEP-Plans
• Einrichtung eines SEP-Plans

Teilnahme an einem SEP-Plan

• Betrieb und Pflege eines SEP-Plans
• Beendigung eines SEP-Plans