Steuerverlust Carryback und Carry Forward Explained

Ein Steuerverlust ist nicht unbedingt eine schlechte Nachricht. Wenn Sie einen steuerlichen Verlust in einem Jahr haben, können Sie diesen Verlust nutzen, um Gewinne entweder in vergangenen oder zukünftigen Jahren auszugleichen, um Steuern für Ihr Unternehmen in diesen Jahren zu minimieren. Unternehmer haben verschiedene Möglichkeiten, Steuern zu minimieren - natürlich legal.

In diesem Artikel wird das Konzept der Verlustvorträge auf frühere Steuerjahre erläutert und auf künftige Steuerjahre übertragen.

Der Schwerpunkt dieses Artikels liegt auf

Wie kann ein Steuerverlust zurückgehalten oder vorgetragen werden?

Einer davon ist eine Steuerstrategie, bei der die Gewerbesteuerverluste in einem Jahr auf ein früheres profitables Jahr zurückgehen oder auf künftige Jahre mit einem steuerlichen Vorteil übertragen werden. Diese Strategie wird natürlich als Verlustvortrag oder -vortrag bezeichnet, je nachdem, in welche Richtung Sie sich bewegen.

Ein steuerlicher Verlustvortrag ist eine Rückstellung, die es einer natürlichen Person oder einem Unternehmen erlaubt, einen operativen Verlust in einem Jahr zu verwenden, um einen Gewinn in einem oder mehreren früheren Jahren auszugleichen.

Ein steuerlicher Verlustvortrag funktioniert wie ein steuerlicher Verlustvortrag und überträgt den steuerlichen Verlust auf ein zukünftiges Gewinnjahr.

Die für diese Rückstellungen verwendeten Verluste sind Nettobetriebsverluste und keine Verluste aus Kapitalanlagen.

Möglicherweise können Sie auch einen Rückübertrag geltend machen oder gegen staatliche Einkommenssteuern vortragen. Die Menge und die Einschränkungen variieren je nach Zustand. In diesem Artikel der Steuerstiftung erfahren Sie mehr über staatliche Gesetze.

Wer kann einen Steuerverlust geltend machen oder weiterleiten?

Unternehmen können diese Rückstellungen gegen einen operativen Nettoverlust, Kapitalverluste, die über Kapitalgewinne hinausgehen, und bestimmte Gewinne aus dem Verkauf oder Tausch von qualifiziertem Kleinunternehmensbestand verwenden.

Einzelne Steuerzahler können auch einen steuerlichen Verlustvortrag für verschiedene Zwecke verwenden, und sie können beim IRS und bei der Steuerbehörde Ihres Staates erhältlich sein.

Wenn Sie zum Beispiel einen übermäßigen Beitrag zum 529-Plan eines Staates geleistet haben, können Sie den überschüssigen Betrag nicht abziehen, aber Sie können den Betrag möglicherweise auf zukünftige Jahre übertragen.

Ken Clark, Paying für College-Experte, hat mehr Details über einige der Carry-Forward-Steuermöglichkeiten für Nicht-Unternehmenssteuerzahler bis

Wie Sie eine Steuerrückforderung beantragen oder vortragen

Hier ist der allgemeine Prozess für die Bestimmung, ob Sie einen Verlustvortrag oder einen Vortrag vortragen möchten.

1. Füllen Sie zunächst die Steuererklärung für Ihren Geschäftstyp aus.

2. Bestimmen Sie dann, ob Sie einen Nettobetriebsverlust haben. Wenn Ihre Steuerabzüge für ein Jahr höher sind als Ihr Einkommen, haben Sie möglicherweise einen Nettobetriebsverlust. Es gibt eine (komplizierte) Berechnung, um ein NOL zu bestimmen.

3. Dann müssen Sie entscheiden, ob Sie den steuerlichen Verlust auf ein vorhergehendes Jahr zurückführen oder auf ein zukünftiges Jahr übertragen und den Abzug geltend machen wollen.

4. Wenn Sie in einem Jahr einen höheren Nettoverlust als den Gewinn haben, können Sie die ungenutzte NOL in das nächste Übertragsjahr oder ein vorhergehendes Jahr übertragen. Dann können Sie wieder bei Schritt 4 beginnen, bis Sie die gesamte Höhe des Verlustes vorgetragen haben.

Es gibt viele Regeln und Ausnahmen für die Inanspruchnahme eines steuerlichen Verlustvortrags.

Das ist ein weiterer Grund dafür, dass Sie für diesen Prozess die Hilfe eines Steuerexperten erhalten.

Achten Sie darauf, dass Sie für alle Steueransprüche ausgezeichnete Aufzeichnungen führen. Die IRS sagt,

"Sie sollten Aufzeichnungen für jedes Steuerjahr führen, das eine NOL für 3 Jahre generiert, nachdem Sie den Übertrag / Übertrag vor oder 3 Jahre nach dem Übertrag des Vorschusses verwendet haben."

HAFTUNGSAUSSCHLUSS Dies ist eine allgemeine Beschreibung der steuerlichen Verlustvorträge und -übertragungen, und dieser Artikel ist nicht als Steuerberatung gedacht. Steuerverlustrückträge und Vorträge sind kompliziert. Wenn Sie der Meinung sind, dass Sie einen steuerlichen Verlust mitnehmen oder vortragen können, sprechen Sie mit Ihrem Steuerfachmann, der Ihnen bei den Berechnungen helfen und die Optionen besprechen kann.

Weitere Informationen zu den Nettobetriebsverlusten, steuerlichen Verlustvorträgen und Rückstellungen für Rückstellungen finden Sie in IRS Publication 536: Net Operating Loss.

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