Steuerliche Erwägungen, wenn Sie Geschenkgut verkaufen

Die Leute haben manchmal Besitz von Immobilien und anderem Eigentum, weil der ursprüngliche Eigentümer ihnen diese Eigenschaft gegeben hat. Eigentumsübertragungen, die vor dem Tod des ursprünglichen Eigentümers vorgenommen wurden, sind Geschenke, und Empfänger von Geschenkgut haben andere steuerliche Konsequenzen als Empfänger geerbten Eigentums.

Die Grundlagen: Wie Geschenke mit Steuern zusammenwirken

Dies ist eine dieser Steuern, die nicht so funktioniert, wie Sie vielleicht denken.

Normalerweise, wenn jemand Geld oder Eigentum erhält, sei es durch Arbeitseinkommen oder auf andere Weise, will der Internal Revenue Service seinen Anteil. Es ist das Gegenteil mit der Schenkungssteuer. Der Empfänger zahlt keine Steuern oder meldet keine Einkünfte, wenn das Geschenkgut eingegangen ist - stattdessen muss der Spender die Immobilie dem Geschenk melden und eventuell eine Schenkungssteuer zahlen, vorbehaltlich bestimmter verfügbarer Befreiungen.

Aber was passiert, wenn Sie sich entscheiden, das Geschenk nicht zu behalten? Was ist, wenn du es verkaufst? Jetzt müssen Sie den Gewinn oder Verlust melden und eventuell eine Kapitalertragssteuer zahlen, wenn Sie einen Gewinn realisieren.

Wie Kapitalgewinne auf Geschenkgüter berechnet werden

Kapitalgewinne oder -verluste von als Geschenk erhaltenen Immobilien werden nach der Kostenbasis des ursprünglichen Eigentümers in der Immobilie berechnet. Mit anderen Worten erhält der Empfänger sowohl das Eigentum als auch die Kostenbasis der Immobilie, wenn die Immobilie begabt ist. Der Empfänger erhält auch die Halteperiode des Spenders in der Eigenschaft, um zu bestimmen, ob ein Gewinn langfristig oder kurzfristig ist.

Die Basis des Geschenkobjektes ist die Kostenbasis des ursprünglichen Eigentümers zuzüglich oder abzüglich etwaiger Anpassungen. Typische Anpassungen, die die Basis erhöhen, sind umfangreiche Reparaturen und Verbesserungen, zusammen mit etwaigen Ausgaben für den Verkauf der Immobilie, wie z. B. Brokerprovisionen. Typische Anpassungen, die die Basis reduzieren, sind Abschreibungen, die der vorherige Eigentümer für die Vermietung der Immobilie in Anspruch genommen haben könnte.

Der Gewinn oder Verlust des Empfängers auf der Geschenkimmobilie ist der Verkaufspreis abzüglich dieser angepassten Kostenbasis.

Aufbewahrungstipps für Geschenkgut

Bitten Sie den Spender, Ihnen die Kostenbasis der Immobilie mitzuteilen und Sie über das Datum zu informieren, an dem er die Immobilie ursprünglich erworben hat. Versuchen Sie, eine Kopie einer Treuhanderklärung zu erhalten, um die Menge und das Datum des Kaufs zu dokumentieren.

Sie möchten auch eine Schätzung des Marktwertes der Immobilie am Tag der Geschenkübertragung erhalten, da manchmal der Marktwert mit der Gewinn- oder Verlustrechnung ins Spiel kommt. Das kann so einfach sein wie eine Beurteilung.

Steuerstrategien für Geschenkgüter

Wenn Sie Immobilien als Geschenk erhalten haben, sollten Sie mindestens zwei Jahre in der Immobilie leben, bevor Sie sie verkaufen. Dies macht Sie berechtigt für einen Kapitalgewinn Ausschluss von bis zu 250.000 $ auf den Verkauf eines Hauptwohnsitzes, wenn Sie Single sind, und das Doppelte dieses Betrags, wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Rückkehr einreichen.

Wenn die Immobilie vermietet wird, erwägen Sie einen Austausch nach Abschnitt 1031, um die Steuer aufzuschieben.

Ziehen Sie in Betracht, die Immobilie jemand anderem zu geben. Dies würde die Steuerschuld an den neuen Eigentümer übertragen. Wohltätigkeitsorganisationen können Immobilien verkaufen, ohne eine Kapitalertragssteuer zahlen zu müssen, und Sie erhalten einen Steuerabzug für den angemessenen Marktwert der Immobilie als Spende.