Schritte zum Einrichten eines Treuhandfonds

Jetzt haben Sie Ihre Frage "Was ist ein Treuhandfonds?" antwortete, lasst uns den Prozess der Gründung betrachten. Für diejenigen unter Ihnen, die sich fragen, wie Sie einen Treuhandfonds für Familien gründen können, gibt Ihnen dieser allgemeine Überblick eine Vorstellung davon, wie der allgemeine Prozess aussehen könnte, wobei die Details natürlich von Ihrer eigenen Situation und dem Rat Ihrer Anwälte abweichen. Wer sollte die Bedingungen, die Struktur und die Operationen des Vertrauens personalisieren, um jeden Zweck oder Ziele zu erfüllen, die Sie sich dafür vorgenommen haben.

1. Finden Sie heraus, was Sie wollen, dass Ihr Vertrauen erreicht wird und wie es geht

Warum unternehmen Sie sich die Mühe, eine neue rechtliche Regelung zu schaffen, um eine bestimmte Sammlung von Immobilien einzuschränken? Was versuchen Sie zu erreichen? Im Einzelnen müssen Sie unter anderem identifizieren:

• Wer der Konzessionsgeber ist (die Person, die Eigentum an den Treuhandfonds überträgt)
• Was der Treuhandkatalog ist (die Vermögenswerte, die die Bilanz des Treuhandfonds ausmachen, wie Bargeld, Aktien, Anleihen, Fonds, Immobilien oder anderes Eigentum)
• Wer die Begünstigten und Begünstigten ist
• Wer wird als Treuhänder fungieren (wenn Sie Hilfe benötigen, lesen Sie drei Fragen, die Sie bei der Auswahl eines Treuhänders für Ihren Treuhandfonds stellen sollten; nicht Vergessen Sie, dass Sie einen Treuhänder wie eine Bank Trust-Abteilung verwenden können.
• Wie die Vermögenswerte verwaltet, investiert oder behandelt werden, einschließlich der Arten, der Höhe und des Zeitpunkts der Verteilung
• Wer verwaltet die Vermögenswerte

• Wie lange die Vertrauensstellung vor dem Beenden andauert und unter welchen Bedingungen sie aufhört zu arbeiten
• Ob die Vertrauensstellung widerrufbar ist (kann geändert werden) oder unwiderruflich (kann nicht geändert werden)

2 .. Gehen Sie zu einem seriösen Estate Planning Attorney mit Erfahrung Ausarbeitung Familienstiftungen und lassen Sie ihn oder sie erstellen eine Erklärung des Vertrauens und der Trust Instrument in den Staat am meisten für Ihre Ziele und Ziele

Der nächste Schritt bei der Einrichtung eines Vertrauens wird ein Anwalt in dem Staat, in dem Sie den Treuhandfonds domizilieren möchten.

Dies ist eine wichtige Entscheidung, weil die staatlichen Gesetze, mit denen das Vertrauen hergestellt wird, einen tiefgreifenden Einfluss darauf haben werden, wie es von den Gerichten, den Rechten der Parteien, die sich in der Zukunft damit befassen, und vielen anderen Details überwacht werden. Sie können sich im Moment nicht vorstellen. Obwohl sich das Vertrauensgesetz von Staat zu Staat unterscheidet, hat es im Laufe des letzten Jahrhunderts bis zu einem gewissen Grad standardisiert, dank der Bemühungen der Uniform Law Commission, die sich für eine einheitliche Gesetzgebung in den Vereinigten Staaten einsetzt. Stellen Sie dennoch sicher, dass Sie sich von Anfang an intelligent entscheiden, indem Sie mit Ihren qualifizierten Beratern darüber sprechen.New York zum Beispiel ist dafür bekannt, mehr Formalität in seinem Vertrauensbildungsprozess zu fordern als andere Staaten, vielleicht weil historisch gesehen so viel Reichtum es die ganze Angelegenheit vereinfachte, indem es eine helle Linie zeichnete, die Dinge wie formale Übertragung des Titels verlangte, statt bloße Erklärung, wenn Sie Vermögenswerte in Vertrauen setzen.

Lassen Sie den Anwalt eine Vertrauenserklärung und / oder das vollständige Vertrauensinstrument erstellen, das das rechtliche Dokument ist, das den Treuhandfonds der Familie festlegt und das alle Dinge kodifiziert, die wir im vorherigen Schritt besprochen haben. Es kann einfach und kurz oder lang und komplex sein, abhängig von der Größe des Vertrauens, der Anzahl der Begünstigten und dem Zweck, den es zu erfüllen versucht.

Verwenden Sie einen Fachmann, der das Immobilienrecht kennt. Dies ist kein Bereich, um das Niedrigpreisgebot zu akzeptieren, weil die Kosten, um es falsch zu machen, Jahre von langwierigen Rechtskämpfen unter Ihren Erben sein können. Stellen Sie sicher, dass Sie einen guten Namen in Übereinstimmung mit dem Vertrauenszweck auswählen, weil Ihre Erben damit für eine Weile stecken bleiben. Wenn Sie Hilfe benötigen, können Sie mehr über die Benennung Ihres Familienvertrauens lesen.

Aus Bequemlichkeitsgründen haben viele gängige Vertrauensanordnungen raffinierte Namen, die verwendet werden, um sich auf die Konfiguration zu beziehen. Wenn das Treuhandinstrument beispielsweise eine Bestimmung enthält, die es den Begünstigten untersagt, Ausschüttungen aus dem Treuhandfonds zu verpfänden, zu verpfänden oder vorzeitig auszugeben, die Vermögenswerte außerhalb der Reichweite der Gläubiger zu platzieren und es dem Erben unmöglich zu machen, den Annuitätenstrom zu verkaufen Entweder absichtlich oder nicht absichtlich ist es als Verschwendervertrauen bekannt.

Einige von diesen sind so gepanzert und gut entworfen, dass sie an die Unmoralischen angrenzen, wenn nicht in sie hineinfallen (siehe die Entscheidung des Obersten Gerichtshofs von Mississippi in Sligh gegen die Erste Nationalbank von Holmes County in Dem Opfer eines Kinderschänders war es verboten, Schadenersatz gegen den Verschwender-Trust des Täters zu erlangen, so dass das Monster weiterhin als Treuhandfonds-Baby aus dem Vermögen seiner verstorbenen Mutter leben konnte. Eine andere Illustration: Wenn der Trust Ihr Vermögen nach dem Tod hält und für Ihren hinterbliebenen Ehepartner sorgt und ihm erlaubt, im Haus zu bleiben, leben Sie von einem regelmäßigen Einkommensstrom, der aus dem Treuhandportfolio generiert wird, aber berühren Sie niemals den Schuldirektor. den Kindern und Enkeln überlassen werden (schützt sie für den Fall, dass der Ehegatte wiederverheiratet), ist es als QTIP Trust bekannt. *

Sie können einen Trust im Allgemeinen durch das Treuhandinstrument einschränken, indem Sie Anreize für Ihre Erben schaffen oder sie für ein bestimmtes Verhalten belohnen. Sie sollten hier vorsichtig sein, weil Sie einige nicht beabsichtigte Konsequenzen haben können (zB Sie sagen, ein Begünstigter erhält eine Auszahlung von $ 250, 000, wenn er oder sie einen Bachelor-Abschluss erhält, aber nicht den ersten Bachelor-Abschluss angeben so ein kluger Erbe fortwährend in neue Programme einzutragen, ein Berufsschüler zu werden und nie in die Arbeitskraft einzutreten, wie sie das Vertrauen vor Ihrem geplanten Zeitplan entwässern, Vermögenswerte von Ihren anderen Verwandten nehmend).Die Ausnahme? Ihre Forderungen können nicht "gegen die öffentliche Ordnung" sein. Sie könnten zum Beispiel keine Ausschüttungen vornehmen, wenn einer der Begünstigten einen Spirituosenladen ausgeraubt hätte. Sie könnten den Trust nicht anweisen, Ihre Tochter zu enterben, wenn sie eine nicht-weiße Person hat. Sie können nicht sagen, dass Ihre Enkelin nur dann verteilt wird, wenn sie ihre Kinder zur Adoption freigibt. Ebenso können Sie nicht sagen, dass Sie Ihren schwulen Sohn schwächen werden, es sei denn, er heiratet eine Frau, wie es ein älterer Bigot im Jahr 2012 in New York zu tun versuchte. Sie könnten widersprechen, "Mein Geld, meine Regeln", aber das stimmt nicht. Du bist tot. Du hast kein Geld. Der Trust und das Vertrauen müssen sich an Mindeststandards für Anstand halten, wie sie von der Gesellschaft durch die Gerichte festgelegt werden.

Wenn alles erledigt ist und Sie es mögen, unterschreiben Sie den Papierkram und schaffen Sie das Vertrauen. Machen Sie Ihre Vertrauenserklärung, setzen Sie das Vertrauensinstrument in Kraft und fahren Sie mit dem nächsten Schritt fort.

3. Registrieren Sie den Treuhandfonds beim IRS, um eine Steueridentifikationsnummer (TIN)

zu erhalten. Wenn der Trust kein Treugeber ist, ist die Person, die das Eigentum spendet, der alleinige Treuhänder und behält bestimmte Befugnisse, wie das Recht, bestimmte Rechte zu widerrufen oder zu ändern. Teile des Treuhandinstruments und müssen daher das Treuhandvermögen und das Einkommen unter seiner persönlichen Sozialversicherungsnummer auf seinen bundesstaatlichen und staatlichen Steueranmeldungen melden, der Treuhandfonds muss seine eigene Steuerzahleridentifikationsnummer oder TIN anfordern. So wie ein Unternehmen eine Employer Identification Number (EIN) benötigt und eine Person eine Social Security Number (SSN) benötigt, erlaubt die TIN dem Trust, eigene Steuererklärungen einzureichen, offene Konten bei Banken, Brokerfirmen sowie wie andere Institutionen und eine Vielzahl von anderen Dingen notwendig, um das Tagesgeschäft zu führen.

Um die TIN Ihres Vertrauens zu erhalten, können Sie den Prozess online auf der IRS-Website abschließen oder das Formular SS-4 herunterladen, ausfüllen und per Post einreichen.

4. Übertragen Sie das Eigentum, das Sie schenken, an den Treuhandfonds, indem Sie es retiteln und Finanzkonten im Namen des Trusts öffnen

Der nächste Schritt beim Einrichten Ihres Treuhandfonds besteht darin, die Immobilie, die Sie übertragen möchten, neu zu benennen. Dies könnte getan werden als "Name des Treuhänders einfügen als Treuhänder für Name des Familientreuhandfonds einfügen am Datum einfügen". Stellen Sie sich beispielsweise vor, Sie hätten 10 000 Exxon Mobil-Aktien im Wert von 830 000 US-Dollar, die Sie Ihren Kindern anvertrauen wollten. Sie richten die Familienvertrauensstellung ein und nennen sie "The John Smith Energy Trust". Sie nennen Ihre Schwester, Ada Smith, als Treuhänder. Sie holen die Aktienzertifikate aus dem Tresor und registrieren sie erneut bei dem Transferagenten, wobei sie den in den Unternehmensregistrierungsdatensätzen aufgeführten Titel von Ihrem Namen in "Ada Smith als Treuhänder für den John Smith Energy Trust, 30. Juli 2016" ändern. "oder etwas Vergleichbares.

Wenn Sie Immobilien an den Trust übertragen wollen, gehen Sie zum Rekorder der Taten und unterzeichnen den Trust auf die gleiche Weise: "Ada Smith als Treuhänderin für den John Smith Energy Trust, 30. Juli 2016 ".

Wenn der Trust mit Bargeld finanziert wird, müssen Sie das Bank- oder Brokerage-Konto eröffnen, auf dem Sie die Einzahlung planen. Angenommen, Sie sind zu Charles Schwab & Company gegangen, einem der größten Broker der Welt. Sie eröffnen ein Schwab One-Treuhandkonto für mindestens 1 000 $ oder 0 €, wenn Sie einverknüpft sind, ein verknüpftes Girokonto im Namen des Treuhandkontos zu eröffnen, zu dem Sie mindestens 100 $ pro Monat beitragen. Darüber hinaus verhält sich das Treuhandkonto in jeder Hinsicht wie ein Maklerkonto in dem Sinne, dass Sie Vermögenswerte nach den im Treuhandinstrument festgelegten Regeln kaufen und verkaufen können (z. B. wenn Sie sagten, dass Sie nur regelmäßig Aktien von Coca-Cola kaufen, können Sie keine Handelsoptionen starten, es sei denn, Sie möchten von den Begünstigten wegen einer Verletzung der Treuepflicht verklagt werden und können sehr wohl dazu verpflichtet werden, Verluste, die Ihnen aus Ihren gesperrten Transaktionen entstehen, zurückzuzahlen. Schwab benötigt eine Kopie des Vertrauensinstruments, um in seinen Aufzeichnungen eine Liste der Bestimmungen zu enthalten, die Ihr Verhalten einschränken.

5. Achten Sie auf die Verwaltung und die Buchhaltung des Treuhandfonds

Der letzte Schritt bei der Einrichtung Ihres Vertrauens ist schließlich die Verwaltung gemäß dem Vertrauensinstrument, indem detaillierte Aufzeichnungen, einschließlich der Buchhaltungsunterlagen, geführt werden, falls es zu einer Klage oder Diskrepanz kommt. der Papierkram ist in Ordnung. Zu irgendeinem Zeitpunkt in Ihrem Leben oder zum Zeitpunkt Ihres Todes müssen Sie diese Verantwortung an jemand anderen übertragen.

Sie können die Aufgaben in bestimmte Funktionen aufteilen und sie mit verschiedenen Personen oder Institutionen ausstatten (zB diese Firma anstellen, um das Geld zu verwalten, diese Firma als Co-Treuhänder in ihrer institutionellen Kapazität zu dienen, diese Firma die Vermögenswerte zu halten In Verwahrung, diese Firma, um die Buchhaltung zu kümmern und die Steuern einzureichen), bieten viele Finanzdienstleistungsunternehmen All-in-One-Gebührenpakete an, die Treuhänderdienste mit Verwaltung, Buchhaltung und Investitionsmanagement kombinieren. Wie ich bereits in einem anderen Artikel über Treuhandfonds erwähnt habe, wird Vanguard, bekannt für seine Indexfonds, dies für einen Familientreuhand tun, vorausgesetzt, das Mindestguthaben beträgt $ 500, 000 und die Mindestgebühren zum Zeitpunkt dieses Schreibens $ 4 500 für die Anlageverwaltung selbst + die Durchsichtsgebühren für die Vanguard-Fonds (z. B. die Fondsaufwandsquoten) + eine Gebühr in Höhe von $ 2.500 pro Treuhandregistrierungsgebühr als alleiniger oder Mit-Treuhänder sowie etwaige Servicegebühren. In fast allen Fällen würden Sie zwischen $ 7, 000 und $ 15, 000 für einen kleineren Trust suchen, was mehr als fair ist angesichts des Risikos, das das Unternehmen auf sich nehmen muss, um als Ihr Ersatz für das zu dienen, was sehr gut entpuppen sich mehrere Generationen Ihrer Familie.

* Ich würde so weit gehen zu sagen, dass fast jeder mit Kindern aus einer früheren Ehe, die nicht will, dass sie enterbt werden, absichtlich oder versehentlich, einen QTIP-Trust benutzen sollte.