Standardmeilenzahl vs. tatsächliche Kosten

Wenn Sie ein Auto besitzen, das Sie geschäftlich nutzen, können Sie möglicherweise Geschäftsreisekosten abziehen. Sehen Sie sich an, wie Sie Reisekosten für Ihre Steuern abziehen können, um festzustellen, ob Sie Ihre Geschäftsreisekosten abziehen können und welche Arten von Ausgaben Sie abziehen können. *

Es gibt zwei Möglichkeiten, diese Ausgaben abzuziehen. Sie können die Standardmeilenzahl oder die tatsächlichen Fahrzeugkosten verwenden.

Standardmeilenzahl

Sie können die Standardmeilenzahl nur verwenden, wenn:

• Sie die Standardmeilenzahl verwendet haben, seit Sie das Fahrzeug zum ersten Mal geleast oder gekauft haben.
• Sie haben ein Auto gemietet und beabsichtigen, den Standardmeilenzahlungsabzug für den gesamten Mietvertrag zu verwenden.
• Sie verwenden vier oder weniger Fahrzeuge in Ihrem täglichen Geschäftsbetrieb.

Sie können den Standardmeilenzahlsatz nicht verwenden, wenn:

• Sie den tatsächlichen Aufwandssteuerabzug verwendet und in früheren Jahren den beschleunigten Abschreibungsabschlag geltend gemacht haben.
• Sie haben einen Abzug des § 179 für das Fahrzeug beantragt.

So berechnen Sie die Standardmeilenzahl:

Die Standardmeilenzahl ändert sich alle sechs Monate auf ein Jahr, daher müssen Sie das aktuelle Steuerformular oder Ihren Steuerberater für den aktuellen Kilometerstand konsultieren. Der Kilometerstand kann eine Nummer von Januar bis Juni und etwas anderes von Juli bis Dezember sein.

In diesem Abzug berechnen Sie die gefahrenen Gesamtmeilen und multiplizieren diese mit der Standardmeilenzahl.

Zum Beispiel: Die Kilometerleistung von Januar bis Juni war. 51. Der Kilometerstand von Juli bis Dezember war. 55. Sie fuhren von Januar bis Juni 5 000 Meilen für Geschäftsreisen und 5 000 Meilen von Juli bis Dezember. Ihre Standardkilometerrechnung wäre wie folgt:

5, 000 *. 51 = 2550
5, 000 *. 55 = 2750
2550 + 2750 = $ 5300, das wäre Ihre Summe, also würden Sie Ihre Steuerbasis um 5300 $ reduzieren.

Wenn Sie die Standardmeilenzahl verwenden, können Sie nicht abziehen:

• Leasingzahlungen.
• Abschreibung.
• Tatsächliche automatische Ausgaben.

Sie können noch geschäftlich absetzen:

• Parkgebühren und Mautgebühren.
• Zinsen, wenn Sie ein Darlehen für das Auto haben.
• Anwendbare Anmeldegebühren und Steuern.

Sie können in späteren Jahren auf die tatsächliche Kostenmethode umstellen, selbst wenn Sie die Standardmeilenzahl zum ersten Mal verwenden. Sie können jedoch keine beschleunigte Abschreibung verwenden. Sie müssen die lineare Abschreibungsmethode anwenden.

Tatsächliche Ausgaben

Sie müssen tatsächliche Ausgaben verwenden, wenn:

• Sie eine Fahrzeugflotte (mehr als vier) gleichzeitig für Ihre geschäftlichen Aktivitäten verwenden.
• Sie mieten ein Auto und planen nicht, die Standardmeilenzahl für die gesamte Leasingdauer zu verwenden.
• Sie haben die tatsächliche Aufwandskalkulation verwendet, als Ihr Fahrzeug zum ersten Mal für geschäftliche Zwecke verwendet wurde.Sie können in späteren Jahren nicht auf die Standardmeilenzahl wechseln.

Wenn Sie die Standardmeilenzahl nicht verwenden oder nicht verwenden können, können Sie die tatsächlichen Kosten abziehen, die mit Ihrem Fahrzeug verbunden sind. Dies beinhaltet unter anderem:

• Zinsen für ein Fahrzeugdarlehen
• Abschreibungen für Fahrzeuge (Leasingfahrzeuge können nicht abgeschrieben werden)
• Registrierungsgebühren und Steuern
• Parkgebühren und Mautgebühren
• Garagenmieten
• Leasingzahlungen (ein Einkommen Einbeziehungsbetrag muss von dem Betrag abgezogen werden, den Sie abziehen können, wenn der Wert des Fahrzeugs über einem bestimmten Betrag liegt. Dieser Betrag ändert sich jährlich also achten Sie darauf, mit dem IRS oder Ihrem Buchhalter zu überprüfen.)
• Benzin
• Öl
• Wartung
• Reparaturen
• Versicherungen
• Reifen
• Kfz-Kennzeichen
• Registrierungsgebühren
• Für alle diese Ausgaben können Sie nur den Teil abziehen, der betriebswirtschaftlich genutzt wird.

Zum Beispiel:

Sie haben 10 000 Meilen auf Ihrem Fahrzeug zurückgelegt, aber nur 6 000 waren geschäftlich. Also 60% (6 000 geteilt durch 10 000) Ihrer Ausgaben waren für das Geschäft. Ihre tatsächlichen Ausgaben beliefen sich auf 3000 USD. 60% von $ 3000 ($ 3000 *. 6) = $ 1800, also könnten Sie $ 1800 abziehen. Standardmeilenzahl vs. tatsächliche Kosten, was ist besser?

Das hängt vom Fahrzeug ab, das Sie fahren, und von den Betriebskosten des Fahrzeugs. Wenn Ihr Fahrzeug einen guten Benzinverbrauch erzielt, ist es wahrscheinlich vorteilhafter für Sie, den Standardmeilenabzug zu nehmen. Wenn Ihr Fahrzeug sehr hohe Betriebskosten und einen niedrigen Benzinverbrauch hat, kann die tatsächliche Kostenabsetzung zu besseren Einsparungen für Sie führen.

* Sie sollten immer den IRS oder einen zertifizierten Buchhalter konsultieren, um zu entscheiden, welche Abzüge für Ihre spezifische Situation gelten.