SEP IRAs für Selbstständige und Kleinunternehmer

Ein SEP IRA ist ein Pensionsplan, den ein Selbständiger oder ein Kleinunternehmer einrichten kann.

Wer könnte einen Sep einrichten?

Ein selbstständiger Erwerbstätiger mit hohem Einkommen, der keine Arbeitnehmer hat, könnte in Betracht ziehen, eine SEP IRA einzurichten, um das Einkommen zu verschieben, außer für den Ruhestand, und um Steuern zu sparen. Vergleichen Sie für Selbstständige, die keine Mitarbeiter haben, zuerst ein SEP mit einem Individuellen 401 (k) Plan, um zu entscheiden, welcher Plan für Sie am besten ist.

Die Person 401 (k) kann Ihnen erlauben, zwischen Roth 401 (k) (nach Steuern) und regulären 401 (k) (vor Steuern) Beiträgen basierend auf Ihrer Steuerklasse zu wechseln. Die SEP akzeptiert nur Vorsteuerbeiträge.

Ein Arbeitgeber, der loyale Mitarbeiter belohnen möchte, könnte eine SEP als Alternative zu einem formaleren Gewinnbeteiligungsplan betrachten. Die SEP wird niedrigere Verwaltungsgebühren, niedrigere Kosten und mehr Flexibilität haben.

Wie viel können Sie zu einem SEP beitragen?

Sie können bis zu 25% Ihres Arbeitseinkommens (dies ist Ihr Nettoeinkommen nach Betriebsausgaben) mit einem maximalen Beitrag von 54.000 $ im Jahr 2017 (53.000 $ für 2015 und 2016) beitragen.

Wie viel müssen Sie für Mitarbeiter beitragen?

Sie müssen für Ihre Mitarbeiter den gleichen Prozentsatz des Einkommens beitragen wie für Sie selbst. Wenn Sie beispielsweise 20% Ihrer förderfähigen Vergütung in den Plan einzahlen, müssen Sie für jeden förderfähigen Mitarbeiter einen Beitrag in Höhe von 20% der förderfähigen Vergütung leisten.

Mitarbeiter sind förderfähig, wenn:

• Sie haben drei der letzten fünf Jahre für Sie gearbeitet
• Verdienen Sie 2015, 2016 und 2017 mehr als $ 600 pro Jahr ($ 550 in 2014)
• Sind 21 Jahre oder älter

Sie haben bis zu Ihrem Steueranmeldefrist und Verlängerungen Beiträge zu Ihrem SEP für das vorhergehende Jahr. Die IRS hat einen großen Abschnitt über SEP IRAs, der zusätzliche Regeln abdeckt.

Wie richten Sie ein SEP ein?

Sie richten ein SEP ein, indem Sie eine schriftliche Vereinbarung abschließen, das SEP mit einem qualifizierten Finanzinstitut (wie einer Bank, einer Investmentfondsgesellschaft, einem Brokerunternehmen oder einem Finanzberater) einrichten und für jeden berechtigten Mitarbeiter einen SEP IRA eröffnen.

Sie müssen den Mitarbeitern mitteilen, dass Sie einen Plan erstellt haben und die Berechtigungskriterien angeben.

Zusätzlich zu den Arbeitgeberbeiträgen können die Mitarbeiter ihre regulären IRA-Beiträge an ihre SEP IRA leisten. Die Abzugsfähigkeit ihres IRA-Beitrags unterliegt den normalen Abzugsfähigkeitsregeln der IRA, basierend auf ihrem Bruttoeinkommen und ob sie an einem vom Arbeitgeber finanzierten Plan teilnehmen. Die SEP zählt als Arbeitgeber-gesponserter Plan.

SEP-Flexibilität und -Vorteile

• Die Arbeitgeber sind nicht verpflichtet, jedes Jahr Beiträge zu leisten, und der Beitragssatz als Prozentsatz des Einkommens kann von Jahr zu Jahr variieren.
• Es sind keine zusätzlichen Steuerformulare erforderlich. Bei einem Plan 401 (k) muss ein Jahresformular 5500 eingereicht werden. Dies ist für ein SEP nicht erforderlich.
• Der Arbeitgeber wählt das Finanzinstitut aus, das die SEP-Konten verwaltet, aber jeder Mitarbeiter ist dafür verantwortlich, seine eigenen Investitionen innerhalb des Kontos auszuwählen. Dies ist ein Vorteil für den Arbeitgeber, da der Arbeitgeber nicht für die zugrunde liegenden Investitionen verantwortlich ist.

Nachteile der SEP

• Die Arbeitnehmer sind zu 100% an den Arbeitgeberbeiträgen beteiligt, sobald sie geleistet wurden. Mit den SEP-Beiträgen kann kein Sperrplan verbunden werden. Wenn ein Mitarbeiter den Tag nach der Beitragszahlung verlässt, gehört er ihm. Wenn Sie für das Kalenderjahr einen Teil des Jahres verlassen, müssen Sie darüber hinaus einen Beitrag auf der Grundlage des Betrags der anrechenbaren Entschädigung leisten, den sie bis zu ihrer Abreise hatten.
• Sie müssen für alle berechtigten Mitarbeiter den gleichen prozentualen Beitrag leisten. In einem formalen Gewinnbeteiligungsplan können Sie Mitarbeiter in Gruppen einteilen und unterschiedliche Beitragsbeträge für verschiedene Gruppen festlegen.