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Eine SEP-IRA (vereinfachte Arbeitnehmerrente) ermöglicht es Arbeitgebern, Beiträge an ihre Mitarbeiter zu leisten. Darüber hinaus können Selbstständige einen SEP-IRA-Pensionsplan für sich selbst erstellen und finanzieren. Im Vergleich zum besser bekannten 401 (k) -Plan sind potenziell höhere Beitragsgrenzen bei weitaus geringerer Komplexität die wichtigsten Vorteile von SEP-IRA.
Wer kann einen SEP-IRA einrichten?
Jeder Arbeitgeber kann eine SEP-IRA einrichten, einschließlich Einzelunternehmen, Partnerschaften und Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit.
Eine Person mit Verdiensten aus Selbstständigkeit kann eine SEP-IRA schaffen, selbst wenn sie ebenfalls eine Angestellte ist, die anderswo durch einen betrieblichen Altersversorgungsplan abgedeckt ist.
Vorteile eines SEP-IRA
Neben dem primären Nutzen der SEP-IRA als einfach zu implementierendes Vorsorgefahrzeug kann ein SEP-IRA auch große Steuervorteile bieten. Beiträge an einen SEP-IRA gewähren dem Arbeitgeber (oder Selbstständigen) einen Steuerabzug für das Steuerjahr, für das die Beiträge bestimmt sind.
SEP-IRAs haben keine jährliche IRS-Anmeldepflicht. Als weiterer Beweis für ihre Einfachheit ist der Papierkram, der notwendig ist, um einen SEP-IRA aufzubauen, minimal.
Wichtige SEP-IRA-Daten
Wie reguläre IRAs und Roth-IRAs können Beiträge zu einem SEP-IRA nach dem Jahr, für das der Beitrag gilt, geleistet werden. Darüber hinaus kann der normale SEP-IRA-Beitragstermin bis zum verlängerten Fälligkeitsdatum der Steuererklärung verlängert werden.
Die Frist für die Erstellung des SEP-IRA ist auch das Fälligkeitsdatum der Steuererklärung plus etwaiger Erweiterungen.
Für die meisten Menschen muss der SEP-IRA eingerichtet werden und die Beiträge müssen bis zum 15. April nach dem Jahr, in dem das Einkommen verdient wurde, geleistet werden. Darüber hinaus können die meisten Steuerpflichtigen ihre Steuererklärungen bis zum 15. Oktober verlängern und dadurch auch eine Verlängerung der Zeit erhalten, um ihre SEP-IRAs zu gründen und zu finanzieren. Die Frist für die Abgabe eines SEP IRA-Beitrags für das Steuerjahr 2016 ist der 18. April 2017 (16. Oktober 2017 ist der Verlängerungsstichtag).
SEP-IRA-Beitragsregeln
Es gibt eine große Flexibilität in der Höhe, die Sie zu Ihrem SEP-IRA beitragen. Es gibt sehr wenig Flexibilität in wem Sie es beitragen.
Da der Beitragssatz jährlich festgelegt werden kann, besteht keine Verpflichtung zu einem jährlichen Beitrag in einer bestimmten Höhe oder einem bestimmten Prozentsatz. In jedem Jahr kann der Beitragssatz so niedrig wie 0% bis zu 25% der Entschädigung (bis zu einer Grenze von 270.000 $ erstattungsfähige Entschädigung) sein, vorausgesetzt, dass der Gesamtbeitrag zu einer einzelnen Person $ 53.000 nicht überschreitet. für 2016 und $ 54, 000 für 2017.
Abhängig von Ihrem tatsächlichen Einkommen kann das Beitragslimit für die SEP-IRA größer sein als die IRA-Beitragsgrenzen von 5 500 US-Dollar in den Jahren 2016 und 2017 (6 500 US-Dollar ab 50 Jahren). Es ist oft ratsam, die Grenzen der SEP-IRA mit der Beitragsgrenze von 401 (k) für Arbeitnehmer zu vergleichen, die in den Jahren 2016 und 2017 18.000 $ beträgt (24.000 $ für Personen ab 50 Jahren). Im Gegensatz zu IRAs und 401ks bieten SEP IRAs keine Aufholbestimmungen. Aber die gute Nachricht ist, dass die Beitragsgrenzen schon ziemlich groß sind.
Weitere Informationen zu den Beitragsobergrenzen der SEP IRA für das Steuerjahr 2016 und 2017 finden Sie unter SEP IRA Limits and Deadlines.
Hinweis: Der Arbeitgeber muss für jeden Arbeitnehmer, der mindestens 21 Jahre alt ist, für das betreffende Jahr 600 USD oder mehr und für den Arbeitgeber mindestens drei der vorangegangenen fünf Jahre für denselben Arbeitgeberbeitrag beiträgt.
Vergütungsberechnung
Selbstständige Personen, die den maximal zulässigen SEP-IRA-Beitrag berechnen und möglicherweise finanzieren möchten, sollten sich auf ein Kopfschütteln vorbereiten. Erstens bezieht sich die zuvor erwähnte 25% -Grenze auf den Nettogewinn, nicht auf den Bruttoumsatz. Noch wichtiger ist, dass der Abzug für die Hälfte der Selbständigensteuer sowie der Abzug für den SEP-IRA-Beitrag selbst bei der Berechnung des SEP-IRA-Limits von der Nettogewinnzahl abgezogen werden müssen.
Hier ist ein hilfreicher Beitragsrechner, der verwendet werden kann, um maximale jährliche Beiträge zu einem SEP IRA zu bestimmen. Für wichtige Steuerangelegenheiten wie diese ist es jedoch ratsam, sich mit einem professionellen Steuerberater in Verbindung zu setzen, wenn Sie zusätzliche Fragen zu den tatsächlichen Beitragszahlungen an einen SEP IRA haben.
Die IRS bietet eine hilfreiche Liste der IRS-bezogenen IRS-Ressourcen. reg.
Aktualisiert von Scott Spann
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