Kann ich die Kosten eines Wettbewerbsverbots abziehen?

Ein Wettbewerbsverbot (manchmal als Vereinbarung bezeichnet, nicht zu konkurrieren) ist eine Vereinbarung zwischen zwei Parteien, bei der eine Partei die andere Partei dafür entschädigt, dass sie sich verpflichtet hat, nicht im Wettbewerb zu stehen. Diese Vereinbarung kann für ein Unternehmen kostenintensiv sein, und diese Kosten können unter bestimmten Umständen abgezogen werden.

In diesem Artikel wird erläutert, wie Wettbewerbsabsprachen funktionieren und welche steuerlichen Abzüge sich aus diesen Vereinbarungen ergeben.

Wettbewerbsverbotsabkommen müssen sich an staatliche Gesetze halten, und einige Staaten haben entschieden, dass sie nicht gültig sind. Erkundigen Sie sich vor der Unterzeichnung eines Wettbewerbsverbots mit Ihrem Anwalt.

Arten von Wettbewerbsverboten

Es gibt zwei Arten von Wettbewerbsverboten - in Arbeitsverträgen und in Geschäftsvereinbarungen. Das Wettbewerbsverbot kann eine Vertragsklausel oder eine eigenständige Vereinbarung sein.

• Arbeitsvertrag
  Eine Art von Wettbewerbsverbot wird von Mitarbeitern unterzeichnet, die sich damit einverstanden erklären müssen, dass sie, wenn sie das Unternehmen verlassen, nicht für einen bestimmten Zeitraum mit ihrem früheren Arbeitgeber konkurrieren.
• Unternehmenskaufvertrag
  Die andere Art von Wettbewerbsverbot wird von Unternehmern unterzeichnet, die ihre Geschäfte verkaufen; Sie unterzeichnen eine Vereinbarung, um mit dem neuen Eigentümer für einen bestimmten Zeitraum in einem bestimmten Gebiet nicht zu konkurrieren.

Zahlungen für eine Vereinbarung, nicht zu konkurrieren

Beide Arten von Wettbewerbsverbotsvereinbarungen werden mit einer Zahlung an den Arbeitnehmer oder Geschäftseigentümer als angemessene Entschädigung für die Vereinbarung, kein Geld mit dem ehemaligen Arbeitgeber zu konkurrieren / neuer Geschäftsinhaber.

Die Absicht der Zahlung besteht darin, das möglicherweise entgangene Einkommen der Person auszugleichen, die die Vereinbarung unterzeichnet hat.

Nicht konkurrierende Zahlung und ihre Behandlung für Steuerzwecke

Bei beiden Arten von Wettbewerbsverboten gilt die Zahlung als legitime Geschäftsausgabe. Wenn Sie eine Firma kaufen und dem ehemaligen Eigentümer $ 300, 000 für seine oder ihre Vereinbarung zahlen, um nicht zu konkurrieren, können Sie diese $ 300, 000 als Geschäftsausgabe nehmen.

Das Gleiche gilt, wenn Sie einen Mitarbeiter dafür entschädigen, eine Vereinbarung zu unterzeichnen, die nicht im Wettbewerb steht.

Kann die Non-Compete-Vereinbarung in einem Jahr abgeschlossen werden?

Die Frage ist jedoch, ob Sie die Kosten in einem Jahr tragen können oder ob Sie diese über mehrere Jahre amortisieren (verteilen) müssen.

In einem Fall des Finanzgerichts 2010 (T. C. Memo 2010-76 (pdf)) bezahlte ein Unternehmen 400.000 US-Dollar an einen ehemaligen Mitarbeiter für einen einjährigen Vertrag, um nicht zu konkurrieren. Das Finanzgericht entschied, dass das Wettbewerbsverbot, obwohl es sich um ein einjähriges Abkommen handelte, ein immaterieller Wert im Sinne von Section 197 des Internal Revenue Code war und über 15 Jahre abgeschrieben werden sollte.

Die Entscheidung des Finanzgerichts kostete das Unternehmen viel Geld an geschuldeten Steuern und Geldbußen und Strafen, weil sie die Kosten nicht innerhalb eines Jahres tragen konnten.

Diese Situation ist ein weiteres Beispiel für den Vorteil der Einstellung eines guten Steuerberaters für Ihr Unternehmen.

Haftungsausschluss : Dieser Artikel dient nur allgemeinen Informationszwecken und sollte nicht als Steuer- oder Rechtsberatung angesehen werden. Jede Situation ist anders. Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, bevor Sie Entscheidungen treffen oder Maßnahmen ergreifen, die steuerliche Auswirkungen haben können.

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