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Deducting Business Moving Kosten
Ob Sie Ihr Geschäft in Ihrem Staat oder von Staat zu Staat bewegen, müssen Sie wissen, was abziehbar ist und was nicht. Für den Zweck dieses Artikels können Geschäftsumzugsaufwendungen in zwei Teile unterteilt werden:
- Der Geschäftsumzug selbst, einschließlich des Umzugs aller Computer und Peripheriegeräte, Ausrüstungen, Verbrauchsmaterialien, Möbel, Bürogeräte, Inventar und Teile, und
- Umzugskosten für Unternehmen, die Sie abziehen können
Die Kosten für den Umzug von Geschäftsausstattung, -bedarf und -inventar von einem Standort an einen anderen sind abzugsfähige Betriebsausgaben sowie Kosten im Zusammenhang mit dem Kauf oder der Vermietung eines neuen Standorts. Achten Sie darauf, gute Aufzeichnungen zu führen, um alle mit diesem Geschäftsumzug verbundenen Kosten zu belegen.
Ist Ihr Umzug Teil des Prozesses der Gründung eines neuen Unternehmens als selbstständiger Unternehmer? In diesem Fall können Sie Ihre persönlichen Umzugskosten abziehen, wenn Sie die IRS-Richtlinien einhalten. Um als selbstständig eingestuft zu werden, können Sie nicht Eigentümer einer Aktiengesellschaft, halb pensioniert (was auch immer dies bedeutet), Teilzeitstudent oder nur wenige Stunden pro Woche arbeiten.
Zweitens müssen Sie beide dieser beiden IRS-Tests bestehen: den "Distanztest" und den "Zeittest".
Der Distanztest.
Um den Distanztest zu bestehen, sagt die IRS: "Ihr neuer Hauptarbeitsplatz muss mindestens 50 Meilen von Ihrem früheren Zuhause entfernt sein, als Ihr alter Hauptarbeitsplatz aus Ihrem früheren Zuhause war." Nehmen wir an, Ihr ehemaliges Zuhause war Canton, Ohio, und Sie haben 5 Meilen zurückgelegt, um zu Ihrem Geschäft zu kommen. Ihr neuer Unternehmensstandort muss mindestens 55 Meilen von Canton, Ohio, entfernt sein, damit Sie Umzugskosten abziehen können.
Der Zeittest
. Um persönliche Umzugskosten für einen Selbstständigen abzuziehen, müssen Sie während der ersten 12 Monate mindestens 39 Wochen lang Vollzeit arbeiten, in den ersten 24 Monaten mindestens 78 Wochen. Beachten Sie, dass die Arbeit "Vollzeit" sein muss, je nachdem, was für Ihre Branche in Ihrer Region üblich ist. Zum Beispiel arbeiten die meisten Zahnärzte an vier Tagen in der Woche, so dass dies als Vollzeit für den Umzug von Spesenabzug betrachtet werden würde. In der IRS-Publikation 521 finden Sie ein Flussdiagramm, das Sie bei der Ermittlung der Zeit- und Entfernungstests unterstützt.
Meilen, die mit dem geschäftlichen Anteil Ihres Umzugs verbunden sind, werden für Geschäftsreisen mit dem für dieses Jahr geltenden Kilometerpreis bezahlt.
Was Sie NICHT als Geschäftsübertragungskosten abziehen dürfen
Sie dürfen keine Umzugskosten abziehen, die nicht direkt mit dem Umzug Ihres Unternehmens zusammenhängen, und Sie dürfen keine Umzugskosten abziehen, die nicht der IRS-Entfernung oder Zeit entsprechen. Test.
Die IRS-Vorschriften erlauben es Ihnen nicht, für dieselben Aufwendungen einen Umzugskostenabzug und einen Betriebsausgabenabzug vorzunehmen. Der IRS sagt: "Sie müssen entscheiden, ob Ihre Ausgaben als Umzugskosten oder als Betriebsausgaben abzugsfähig sind.
Zum Beispiel, Ausgaben für Reisen, Verpflegung und Unterkunft, während Sie vorübergehend an einem Ort außerhalb Ihres regulären Arbeitsplatzes arbeiten. kann als Geschäftsausgaben abgezogen werden, wenn Sie geschäftlich von zu Hause aus betrachtet werden. " Heben Sie diese Ausgaben zur Diskussion mit Ihrem Steuerberater hervor.
Mahlzeiten sind nicht als Umzugskosten abziehbar, es sei denn, Sie können Belege dafür vorlegen, dass sie direkt mit dem Geschäftsumzug verbunden waren, und nicht Ihre persönlichen Umzugskosten. Wenn Sie beispielsweise dem Transporter gefolgt sind, der Ihre Geschäftsausstattung an seinen neuen Standort gebracht hat, und Sie die Entladung veranlasst haben, können Sie möglicherweise die mit dieser Reise verbundenen Kosten als reguläre Geschäftsreisekosten abziehen, einschließlich Unterkunft und Verpflegung.
Sie dürfen keine persönlichen Umzugskosten abziehen, wenn Sie sich nicht innerhalb eines Jahres von dem Datum an, an dem Sie mit der Arbeit am neuen Standort begonnen haben, bewegen, es sei denn, Sie können nachweisen, dass Sie während dieser Zeit nicht befördert wurden.
Wo diese Ausgaben auf Ihrer Steuererklärung angezeigt werden
Der persönliche Anteil Ihrer Umzugskosten wird auf der ersten Seite Ihrer persönlichen Steuererklärung als Berichtigung oder als übermäßige Kosten betrachtet.
Die Umzugskosten sind im Abschnitt "Kosten" Ihrer Gewerbesteuererklärung enthalten.
Weitere Informationen zum Verschieben von Kosten
Weitere Informationen zum Verschieben von Spesenabzügen finden Sie unter IRS-Publikation 521: Kosten verschieben.
Informationen zu persönlichen Umzugsaufwendungen finden Sie in diesem Artikel von William Perez, Steuerplanungsexperte: Steuerabzug für Umzugskosten.
Haftungsausschluss
Dieser Artikel und alle Informationen auf dieser Website enthalten allgemeine Informationen und sind nicht als Steuer- oder Rechtsberatung gedacht. Weitere Informationen finden Sie in IRS-Publikationen. Jede Situation ist spezifisch; wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.
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