Ein Leitfaden für individuelle Einkommenssteuern in Massachusetts

Die Einkommenssteuer in Massachusetts wird pauschal mit 5,3% erhoben, und der Bay State ist einer von nur wenigen Staaten, die gleichgeschlechtlichen Paaren erlauben, gemeinsame Einkommenssteuererklärungen einzureichen.

Steuerbares Einkommen in Massachusetts

Massachusetts folgt im Allgemeinen den bundesstaatlichen Regeln für steuerpflichtiges Einkommen, mit wenigen Ausnahmen. Obwohl nicht auf Ihre Bundesrendite besteuert, sind ZREPLACEräge aus staatlichen und lokalen Anleihen (außer MA-Anleihen) in Massachusetts steuerpflichtig.

Einkünfte aus ausländischen Quellen, die bei Ihrer Bundeserklärung ausgeschlossen werden können, sind in Massachusetts ebenfalls steuerpflichtig. Renteneinkommen aus staatlichen Renten (Bundes- oder Landesrenten) sowie Sozialversicherungsleistungen sind jedoch nicht steuerpflichtig. Einkommen aus einer Kriegshandlung oder einem terroristischen Anschlag sind ebenfalls nicht steuerpflichtig.

Eine vollständige Liste der Gegenstände, die bei Ihrer Bundeserklärung steuerpflichtig sind, aber nicht in Massachusetts steuerpflichtig sind (und umgekehrt), ist auf der Website des Massachusetts Department of Revenue erhältlich.

Massachusetts Steuerbefreiungen

Befreiungen verringern Ihr steuerpflichtiges Einkommen, ähnlich wie Abzüge. Massachusetts hat viele Ausnahmen. Sie können eine Befreiung von $ 2, 200 erhalten, wenn Sie oder Ihr Ehepartner gesetzlich erblindet sind, eine Freistellung von $ 1.000 für jede unterhaltsberechtigte Person, eine Befreiung für den föderativ abzugsfähigen Teil der medizinischen und zahnärztlichen Ausgaben, eine Freistellung von $ 700 für Personen ab 65 Jahren und eine persönliche Befreiung basierend auf Einkommen und Anmeldestatus.

Massachusetts-Abzüge

Massachusetts erlaubt Ihnen, viele Ihrer Bundes-Abzüge auf Ihre staatliche Rückkehr mit einer bemerkenswerten Ausnahme zu nehmen. IRA-Beiträge sind nicht absetzbar in Massachusetts. Abzüge wie Studentendarlehen Interesse, Unterhaltszahlungen, Umzugskosten und College-Unterricht, unter anderem, sind auf Ihrer Rückkehr nach Massachusetts erlaubt.

Weitere Punkte, die auf Ihre Steuererklärung in Massachusetts abziehbar sind, sind:

Kinderbetreuung / Invalidenbetreuung: Sie können für die Kinderbetreuung oder die Betreuung eines behinderten Abhängigen oder Ehegatten gezahlte Beträge abziehen, damit Sie arbeiten oder arbeiten können. suche nach Arbeit. Der Höchstbetrag für den Abzug beträgt $ 9, 600.
Abhängiger Abzug: Ein Abzug ist für unter 12-Jährige, unter 65-jährige oder ältere oder behinderte Angehörige möglich. Der Abzugsbetrag beträgt $ 3, 600 für jede abhängige Person, wobei der maximale Abzug $ 7, 200 beträgt. Sie können entweder diesen Abzug oder den Abzug für die Kinderbetreuung / abhängige Pflege nehmen, je nachdem, welcher Betrag höher ist. Du kannst nicht beides nehmen.
Rentenzahlungen: Den Steuerzahlern und ihren Ehegatten stehen Beiträge zum Sozialversicherungsbeitrag, zur Medicare, zur Eisenbahn, zur Krankenkasse und zum Sozialversicherungsbeitrag in Höhe von $ 2 000 je zur Verfügung.Regierung oder Massachusetts Pensionspläne. Medicare Beiträge sind nicht absetzbar.
Mietabzug: Sie können einen Abzug für die Hälfte Ihrer während des Jahres bezahlten Miete bis zu einem Höchstbetrag von $ 3 000 erhalten.
Abzug für den Pendler: Personen können die Fahrtkosten einschließlich Mautgebühren abziehen und die Kosten für Transitdurchläufe. Nur Ausgaben, die $ 150 pro Jahr überschreiten, sind abzugsfähig und der maximale Abzug beträgt $ 750 pro Person.

Massachusetts Income Tax Rates

In Massachusetts werden alle Einkünfte pauschal mit 5,3% besteuert, mit Ausnahme von kurzfristigen Kapitalgewinnen. Kurzfristige Kapitalgewinne sind Gewinne aus dem Verkauf von Vermögenswerten, die weniger als ein Jahr lang gehalten wurden. Kurzfristige Kapitalgewinne werden mit 12% besteuert. Langfristige Kapitalgewinne (für Vermögenswerte, die ein Jahr oder länger gehalten werden) werden mit dem regulären Satz von 5,3% besteuert.

Massachusetts-Steuergutschriften

Steuergutschriften werden von der von Ihnen geschuldeten Steuer abgezogen, und einige von ihnen sind erstattungsfähig, was bedeutet, dass Sie einen verbleibenden Kreditbetrag nach Abzug Ihrer Steuerschuld zurückerstatten können. Die folgenden Kredite sind in Massachusetts verfügbar:

Einkommensgutschrift : Diese Gutschrift ist erstattungsfähig und kann für 15% Ihres Earned Income Credit (EIC) beansprucht werden.
Limited Income Credit : Personen, die bestimmte Einkommensschwellen erfüllen, können sich für den Limited Income Credit (LIC) qualifizieren. Die Höhe dieses Kredits hängt vom Einkommen und vom Anmeldestatus ab.
Steuernachlass: Dieser Kredit ist erstattungsfähig . Bestimmte Steuerpflichtige im Alter von 65 Jahren oder älter können diese Gutschrift für Immobiliensteuern beanspruchen, die an ihrem Wohnsitz gezahlt werden, den sie besitzen oder als Hauptwohnsitz mieten. Die Gutschrift entspricht dem Betrag, um den die Grundsteuerzahlungen 10% ihres Gesamteinkommens für das Steuerjahr überschreiten. Mieter nutzen 25% ihrer jährlichen Miete anstelle von Grundsteuerzahlungen.

Zusätzliche Kredite wie eine Gutschrift für Steuern, die an einen anderen Staat gezahlt werden, und Gutschriften für erneuerbare Energien sind ebenfalls verfügbar.

Krankenversicherungsberichterstattung

Gemäß dem Gesundheitsreformgesetz von Massachusetts müssen Sie Informationen über Ihre Krankenversicherung in Ihrer Steuererklärung angeben. Wenn Sie nicht die ganze oder einen Teil des Jahres versichert waren, müssen Sie möglicherweise Strafen an den Staat zahlen.

Einreichen Ihrer Rückkehr

Sie müssen eine Massachusetts-Einkommensteuererklärung einreichen, wenn Ihr Bruttoeinkommen (Einkommen vor Abzug) über $ 8, 000 liegt. Die Rückzahlung ist am 15. April fällig und Sie können auf Papier oder elektronisch einreichen. Der Staat verfügt über ein kostenloses E-File-Programm namens MassTaxConnect oder Sie können elektronisch über staatlich anerkannte Steuerfachleute, Websites oder Software einreichen. Wenn Sie es bevorzugen, auf Papier zu schreiben, sind die Formulare online verfügbar.

Eine Notiz für Gleichgeschlechtliche Paare

Gleichgeschlechtliche Paare, die verheiratet sind, müssen ihre Rückkehr nach Massachusetts entweder getrennt oder verheiratet einreichen. Der Staat erkennt gültige gleichgeschlechtliche Ehen nur für Steuerperioden an, die am oder nach dem 16. Mai 2004 enden.

Verheiratete gleichgeschlechtliche Paare dürfen noch keine gemeinsamen Bundesretoure beantragen. Jeder Ehegatte muss seine eigene Steuererklärung beim IRS unter Verwendung des entsprechenden Anmeldestatus einreichen (in der Regel Einzelperson oder Haushaltsvorstand). Um jedoch die gemeinsame Rückkehr in Massachusetts zu vervollständigen, müssen gleichgeschlechtliche Paare eine Dummy-Bundesretoure ausfüllen, als ob sie gemeinsam für Bundeszwecke eingereicht hätten. Es ist "als ob" Bundesrepublik die Grundlage für die gemeinsame Rückkehr von Massachusetts und wird nur für staatliche Berechnungen verwendet. Es sollte nicht beim IRS eingereicht werden.