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Eines der Hauptziele eines Unternehmens ist die Solvabilität. Neben der Liquidität und Rentabilität ermöglicht es die Solvenz einem Unternehmen, weiterzumachen und im Geschäft zu bleiben.
Was Solvenz ist
Solvabilität ist die Fähigkeit eines Unternehmens, über ausreichende Vermögenswerte zu verfügen, um seine Verbindlichkeiten zu decken. Das Geschäftsvermögen ist das, was das Unternehmen besitzt, und die Verbindlichkeiten sind das, was das Geschäft diesen Dingen schuldet. Warum ist das wichtig? Jedes Unternehmen hat gelegentlich Probleme mit dem Cashflow, insbesondere bei der Aufnahme eines Geschäfts.
Wenn das Unternehmen zu viele Rechnungen zu zahlen hat und nicht genug Vermögenswerte (einschließlich Bargeld, natürlich), um diese Rechnungen zu bezahlen, wird das Geschäft nicht überleben.
Solvenz in der Unternehmensbilanz
Die Solvabilität bezieht sich direkt auf die Bilanz eines Geschäfts. Die Bilanz zeigt das Verhältnis des Betriebsvermögens einerseits zu seinen Verbindlichkeiten und dem Eigenkapital (Eigentum) auf der anderen Seite.
Die traditionelle Rechnungslegungsgleichung lautet, dass Vermögenswerte gleich Schulden und Eigenkapital sind. Wenn ein Unternehmen beispielsweise Vermögenswerte in Höhe von 100 000 USD und Verbindlichkeiten in Höhe von 100 000 USD hat, hat der Eigentümer kein Eigenkapital. Die Bank besitzt sozusagen das Geschäft. Aber wenn das Unternehmen $ 100, 000 an Vermögenswerten und nur $ 50, 000 an Verbindlichkeiten hat, besitzt der Eigentümer mehr von den geschäftlichen Vermögenswerten und kann sie bei Bedarf in Bargeld umwandeln.
Solvabilitätsmaße oder -verhältnisse
Solvenz wird häufig als Verhältnis von Aktiva zu Passiva bewertet. Denken Sie daran, Solvenz vergleicht Vermögenswerte mit Verbindlichkeiten - gibt es genug Vermögenswerte, um die Rechnungen zu bezahlen?
In diesen Verhältnissen besteht die beste Methode zur Messung der Solvenz darin, alle Verbindlichkeiten einzubeziehen: Verbindlichkeiten, zu zahlende Steuern, zu zahlende Kredite, zu zahlende Leasingzahlungen - alles, was das Geschäft schuldet. Es gibt zwei Kennzahlen, die die Solvenz messen:
Die aktuelle Quote ist das gesamte Umlaufvermögen dividiert durch die gesamten kurzfristigen Verbindlichkeiten.
Die kurzfristigen Vermögenswerte sind Barmittel, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Vorräte und Rechnungsabgrenzungsposten. Andere langfristige Vermögenswerte wie Ausrüstung werden in diesem Verhältnis nicht berücksichtigt, da es zu lange dauert, sie zu verkaufen, um Geld für die Bezahlung der Rechnungen zu erhalten, und sie werden nicht für den vollen Wert verkauft.
Um solvent zu sein und Verbindlichkeiten zu decken, sollte ein Unternehmen eine aktuelle Quote von 2 zu 1 aufweisen, dh es hat doppelt so viele kurzfristige Vermögenswerte wie kurzfristige Verbindlichkeiten. In diesem Verhältnis wird die Tatsache berücksichtigt, dass der Verkauf von Vermögenswerten zur Beschaffung von Bargeld zu Verlusten führen kann, sodass mehr Vermögenswerte benötigt werden.
Die schnelle Ratio verwendet nur Barmittel und Debitoren, da diese Vermögenswerte die einzigen sind, die im Falle eines Notgeldbedarfs zur schnellen Bezahlung von Schulden verwendet werden können. Die Quick Ratio ist eine 1 zu 1 Ratio, dh Barmittel und Forderungen müssen dem Betrag der Schulden entsprechen.Dies ist, wie Sie sich vorstellen können, ein schwierigeres Verhältnis.
Solvenz aus der Sicht eines Kreditgebers
Diese Quoten sind wichtig für den Unternehmer, aber auch für einen Kreditgeber. Wenn eine Bank ein Darlehen an ein Unternehmen erwägt, wird sie diese Kennzahlen sorgfältig prüfen, um festzustellen, ob das Unternehmen bereits zu viele Schulden und nicht genug Vermögenswerte hat, um diese Schulden abzuzahlen.
Solvenz, Liquidität und Lebensfähigkeit
Solvenz wird oft mit Liquidität verwechselt , aber es ist nicht das Gleiche.
Liquidität ist eine kurzfristige Kennzahl eines Geschäfts, während Solvenz eine langfristige Maßnahme ist. Die Liquidität bezieht sich mehr auf den kurzfristigen Cashflow, während sich die Solvabilität mehr auf die langfristige finanzielle Stabilität bezieht.
Solvenz wird auch mit der Lebensfähigkeit verwechselt. Wirtschaftlichkeit hängt mehr von der Fähigkeit eines Unternehmens ab, über einen langen Zeitraum profitabel zu sein.
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