Einbehalten von Altersversorgungsplänen

Ausschüttungen aus einem Vorsorgeplan unterliegen der Quellensteuer für Bundes- und Landeseinkommensteuer. Der Satz, zu dem die Bundeseinkommensteuer einbehalten wird, hängt von der Art der Altersvorsorge und der Häufigkeit der Ausschüttungen ab.

Periodische Ausschüttungen aus einem Renten- oder Rentenplan

Periodische Ausschüttungen aus einem Renten- oder Rentenplan unterliegen der Einbehaltung nach den gleichen Methoden wie der Lohneinkommen, indem die Einbehaltzugabe zur Bestimmung des Steuersatzes verwendet wird.

Mit dem Formular W-4P informieren Sie den Verwalter Ihres Altersrentens über Ihre Einbehalte. Personen können sich auch dafür entscheiden, bei periodischen Verteilungen keine Steuer einbehalten zu lassen, indem sie Box 1 auf dem Formular W-4P aktivieren.

In Publikation 575 sagt der IRS: "Wenn Sie keine Quellensteuer wählen, werden Ihre Annuität oder ähnliche periodische Zahlungen (mit Ausnahme der zulässigen Rollover-Ausschüttungen) wie Löhne für Quellensteuerzwecke behandelt. Periodische Zahlungen sind in regelmäßigen Abständen gezahlte Beträge (z. wöchentlich, monatlich oder jährlich) für einen Zeitraum von mehr als einem Jahr (z. B. für 15 Jahre oder auf Lebenszeit) Sie sollten dem Zahler ein ausgefülltes Quellensteuerzertifikat (Formular W-4P oder ein vom Zahler Wenn Sie dies nicht tun, wird die Steuer einbehalten, als ob Sie verheiratet wären und Anspruch auf drei Quellensteuer haben. "

Nichtperiodische Ausschüttungen aus individuellen Alterskonten

Nichtperiodische Ausschüttungen aus individuellen Alterskonten und Annuitäten unterliegen bei der Bundeseinkommensteuer einer pauschalen Quellensteuer von 10%.

Nichtperiodische Verteilungen sind alle Verteilungen, die nicht periodisch wiederkehren, wie z. B. einmalige Verteilungen. In Publikation 575 sagt der IRS: "Wenn Sie keine Quellensteuer auswählen, beträgt die Einbehaltsrate für eine nichtperiodische Verteilung (eine andere Zahlung als eine periodische Zahlung), die keine zulässige Rollover-Verteilung ist, 10% der Verteilung.

Sie können den Zahler auch auffordern, einen zusätzlichen Betrag mit dem Formular W-4P einzubehalten. "

Insbesondere in Bezug auf individuelle Altersvorsorgekonten sagt der IRS in Publikation 590," Federal income tax den Ausschüttungen von traditionellen IRAs vorenthalten, es sei denn, Sie entscheiden sich, keine Steuern einzubehalten. "

Nichtperiodische Ausschüttungen aus einem Arbeitgeber-Pensionsplan

Nichtperiodische Ausschüttungen aus dem Ruhestandsplan eines Arbeitgebers (z. B. 401 (k) oder 403 (b)) ) unterliegen einer pauschalen Quellensteuer von 20%. Nichtperiodische Verteilungen aus einem Plan eines Arbeitgebers umfassen Pauschalverteilungen, einschließlich Verteilungen, die später auf einen anderen Plan übertragen werden können. Wenn die Verteilung jedoch direkt auf einen anderen Pensionsplan übertragen wird, muss die Steuer nicht zurückbehalten werden.

Einbehaltung von Sozialversicherungsleistungen

Steuerzahler können beschließen, dass die Bundeseinkommensteuer von ihren Sozialversicherungsleistungen einbehalten wird. Bundeseinkommensteuer kann mit einer Rate von 7%, 10%, 15% oder 25% einbehalten werden. Verwenden Sie das Formular W-4V (PDF), um der Sozialversicherungsverwaltung mitzuteilen, wie viel Steuern Sie einbehalten möchten.