: Informationen zum bereinigten Bruttoeinkommen in Ihrer Steuererklärung

Nicht alle Steuerabzüge erfordern, dass Sie sie auflisten müssen, um sie in Anspruch zu nehmen, und das ist gut so, weil die Auflistung zeitaufwändig, oft kompliziert und nicht immer im besten Interesse aller ist. Nach Angaben der Steuerstiftung beanspruchen fast 70 Prozent der Steuerzahler stattdessen den Standardabzug, der häufig mehr als die kumulierte Summe von allem ausmacht, was sie das ganze Jahr für Dinge ausgegeben haben, die steuerlich absetzbar sind.

Einkommensanpassungen sind eine völlig andere Geschichte. Manchmal werden sie als "über der Linie" bezeichnet. Sie können sie auf der ersten Seite Ihrer Steuererklärung ablegen, bevor Sie sich entscheiden, ob Sie den Standardabzug für Ihren Anmeldungsstatus angeben oder beanspruchen. Die am häufigsten behaupteten Einkommensanpassungen

Die Einkommensanpassungen erscheinen bei Ihrer 1040 Steuererklärung, beginnend in Zeile 23 und erstrecken sich über Zeile 35. Einige werden häufiger beansprucht als andere, weil viele Steuerzahler diese Art von Ausgaben haben. Einige der am häufigsten behaupteten Überabzüge umfassen:

SEP-IRA, einfache IRA und 401 (k) Abzüge für Selbstständige und die traditionelle IRA-Abzug: Diese erscheinen auf den Zeilen 28 und 32 bzw.. Nur die Selbstständigen können den ersten Anspruch auf Beiträge zu diesen Plänen geltend machen, und es gelten bestimmte Regeln. Ab 2017 sind die jährlichen Gesamt-IRA-Beiträge für die Beschäftigten auf 5, 500 oder 6 500 US-Dollar begrenzt, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind. Sie können so viel von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen auf Anhieb abziehen, wenn Sie zu dieser Art von Altersvorsorge beitragen.

Studentische Darlehen Zinsabzug: Sie können einen Abzug für bis zu $ ​​2, 500 in qualifizierten Studiendarlehenszinsen nehmen, die Sie während des Jahres ab 2017 gezahlt haben. Das Darlehen muss eine sein, zu der Sie gesetzlich verpflichtet sind zurückzahlen. Wenn es im Namen Ihres Abhängigen ist und Sie ihm nur helfen, indem Sie Zahlungen leisten, zählt dies nicht.

• Studien- und Gebührenabzug: Leider befindet sich dieser ab 2017 in der Schwebe, war aber bis Ende 2016 verfügbar, als der Kongress ihn auslief. Sie können einen überdurchschnittlichen Abzug für Studiengebühren und Gebühren erhalten, die Sie in Ihrem eigenen Namen oder in einer abhängigen Person bis zum Ende dieses Steuerjahres gezahlt haben. Es ist immer noch möglich, dass der Kongress diesen Abzug für 2017 erneuern kann.
• Abzug für den Gesundheitssparkonto: Wenn Sie Beiträge zu einem Gesundheitssparkonto leisten, können Sie eine Anpassung des Einkommensabzugs für bis zu 3.400 USD vornehmen, wenn Sie alleinstehend sind. $ 6, 750 für eine Familie ab 2017.
• Vorfälligkeitsentschädigungen: Leider gilt dies nur für Einlagenzertifikate und Termingeldkonten, nicht für Alterskonten. Aber wenn Sie mit einer Strafe belegt werden, weil Sie früher als erwartet Geld abgehoben haben, können Sie auf der ersten Seite Ihrer Steuererklärung einen Abzug dafür beantragen.
• Einige dieser Abzüge gehen bei höheren Einkommensstufen aus, und Sie können diese möglicherweise nicht mehr beanspruchen, wenn Sie verheiratet sind, aber eine separate Rückgabe beantragen.

Sonstige Einkommensanpassungen

Andere übergeordnete Abzüge hängen von den besonderen Einzelheiten Ihres Lebens ab, wie z. B. Ihrer Berufung und Ihrem Familienstand.

Unterrichtsausgaben für Lehrer und Erzieher: Diese ist nur gut für 250 $, oder 500 $, wenn Sie verheiratet sind, eine gemeinsame Rückkehr einreichen und sowohl Sie als auch Ihr Ehepartner sind Erzieher. Trotzdem hilft jede Ableitung. Nach dem IRS müssen Sie "ein Kindergarten bis Klasse 12 Lehrer, Ausbilder, Berater, Schulleiter oder Helfer für mindestens 900 Stunden ein Schuljahr in einer Schule sein, die Grund- oder weiterführende Bildung im Sinne des staatlichen Rechts bietet." Sie können für nicht rückerstattete arbeitsbezogene Ausgaben, die Ihnen während des Steuerjahres entstehen, einen Abzug von der Obergrenze ziehen, wenn Sie in Frage kommen.

• Alimente bezahlt: Nein, Sie müssen keine Steuern auf den Teil Ihres Einkommens zahlen, den Sie Ihrem Ex jeden Monat geben müssen, aber Sie müssen Ihre Sozialversicherungsnummer auf Ihrer Steuererklärung angeben. Sie wird stattdessen mit diesem Einkommen besteuert. Es gelten bestimmte Regeln, wie zum Beispiel, dass der Unterhalt in einem Gerichtsbeschluss vorgesehen werden muss. Wenn du ihr Geld nur aus der Güte deines Herzens gibst, zählt es nicht.
• Umzugskosten: Sie können viele Ausgaben, die mit dem Umzug verbunden sind, abziehen, aber nur, wenn Sie aus beruflichen Gründen umziehen müssen, nicht nur weil Sie eine Umstellung der Umgebung wünschen.
• Abzug für die Hälfte der Selbstständigensteuer: Wenn Sie selbstständig erwerbstätig sind, müssen Sie 100 Prozent Ihrer Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zahlen. Ihr Arbeitgeber würde die Hälfte dieser Registerkarte übernehmen, wenn Sie für jemand anderen gearbeitet haben. Aber die IRS gibt diese andere Hälfte tatsächlich auf Linie 27 Ihrer 1040 zurück. Sie müssen immer noch die Steuer zahlen, aber Sie erhalten dafür einen Kredit.
• Selbstständige Krankenversicherung: Wenn Sie für eine andere Person gearbeitet haben, müssten Sie einen Abzug für Ihre Krankenversicherungsbeiträge angeben, und dieser Abzug unterliegt einigen Regeln und Einschränkungen. Aber Sie können 100 Prozent von dem, was Sie für Prämien ausgeben, abziehen, wenn Sie selbst arbeiten. Die Police kann Sie, Ihren Ehepartner und Ihre Angehörigen abdecken.
• Qualifizierte darstellende Künstler und andere Berufe: Diese Einkommensanpassung betrifft nur wenige Auserwählte - bestimmte Künstler sowie Reservisten und einige Regierungsbeamte auf Honorarbasis.
• Inländische Produktionsaktivitäten Abzug: Dies betrifft Unternehmen in bestimmten Branchen.
• Was ist strategisch an Einkommensanpassungen?

Die Summe all dieser Abzüge wird von Ihrem Gesamteinkommen abgezogen, um Ihr angepasstes Bruttoeinkommen in Zeile 37 Ihrer 1040-Steuererklärung zu erhalten. Sie können später entweder den Standardabzug oder die Einzelabzüge von Ihrem AGI auf der zweiten Seite abziehen, ebenso wie etwaige persönliche Ausnahmeregelungen. Das Ergebnis gibt Aufschluss über Ihr steuerpflichtiges Gesamteinkommen, die Zahl, die zur Berechnung Ihrer Einkommensteuer verwendet wird - wie viel Sie dem Steuerrückerstattungsbetrag schuldig sind, oder über den Betrag einer Steuerrückerstattung, die Sie erwarten können.

Noch mehr gute Nachrichten: Einkommensanpassungen werden bei der Berechnung der alternativen Mindeststeuer nicht hinzugefügt, wenn Sie der AMT unterliegen. Dies liegt daran, dass die alternative Mindeststeuer eine alternative Methode zur Berechnung der Einkommenssteuerpflicht ist, und diese alternative Methode beginnt mit einem angepassten Bruttoeinkommen. Anpassungen reduzieren das bereinigte Bruttoeinkommen, sodass sie die alternative Mindeststeuer senken können.

Zunehmende Anpassungen können andere Abzüge und Gutschriften erhöhen

Einige aufgeschlüsselte Steuerabzüge sind durch das angepasste Bruttoeinkommen einer Person begrenzt. Zum Beispiel können medizinische Ausgaben nur insoweit abgezogen werden, als sie 10 Prozent Ihres angepassten Bruttoeinkommens ab 2017 überschreiten. Nehmen wir an, Tom hat das Bruttoeinkommen von 50.000 $ für das Jahr angepasst. Lassen Sie uns auch annehmen, dass Tom medizinische Ausgaben in Höhe von $ 6, 000 für das Jahr hat. Tom kann seine medizinischen Ausgaben in dem Maße abziehen, dass sie 10 Prozent seiner AGI oder 5 000 Dollar übersteigen. Seine medizinischen Ausgaben von 6 000 Dollar überschreiten diese Schwelle um 1 000 Dollar, so dass Tom potenziell 1 000 Dollar von seinen 6 Dollar abziehen kann. 000 in medizinischen Aufwendungen als Einzelabzug auf Schedule A in diesem Szenario.

Nehmen wir nun an, dass Tom auch im selben Steuerjahr 1000 US-Dollar auf ein herkömmliches Altersvorsorgekonto einzahlt. Diese Beiträge sind eine Anpassung an das Einkommen, so dass dies Tom's AGI um $ 1 000 reduziert. Jetzt ist sein bereinigtes Bruttoeinkommen nur $ 49, 000. Statt einer Schwelle von $ 5, 000 (10 Prozent von $ 50, 000) für die Berechnung seiner Krankheitskosten Abzug, er hat eine Schwelle von $ 4, 900. Infolgedessen kann Tom und zusätzliche $ 100 in medizinischen Ausgaben für eine Gesamtsumme von $ 1, 100 anstelle von $ 1, 000 abziehen.

Zunehmende Anpassungen können bestimmte Steuergutschriften auch erhöhen, die sind basierend auf Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen, und es können andere Steuern abnehmen, weil einige Surtaxe auf der Grundlage des bereinigten Bruttoeinkommens einer Person berechnet werden. Zum Beispiel basiert die Nettokapitalertragssteuer von 3,8 Prozent zum Teil auf dem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen einer Person. Die Senkung des bereinigten Bruttoeinkommens kann daher die Nettokapitalertragssteuer senken.