Umgang mit Umsatzsteuern beim Verkauf über Landesgrenzen hinweg

Wenn Sie in den letzten Jahren ein Einzelhandelsgeschäft eröffnet oder erweitert haben, wissen Sie, dass der Online-Verkauf (wahrscheinlich) nie eine Option war. Während E-Commerce Zugang zu viel größeren Märkten bietet, erschwert es auch die einfachsten Einzelhandelsgeschäfte, und eines der schwierigsten Dinge ist herauszufinden, welche Umsatzsteuern anfallen. Hier finden Sie eine Übersicht darüber, wann Sie die Umsatzsteuer sammeln und wie Sie alles nachverfolgen können.

Wann belasten Sie die Umsatzsteuer Ihres eigenen Staates?

In der Regel erheben Sie die Umsatzsteuer Ihres Bundesstaates für Bestellungen, die von innerhalb Ihres Landes oder in Ihrem eigenen Staat getätigt wurden. In den meisten Staaten sollten Sie keine lokale Umsatzsteuer für Bestellungen außerhalb des Bundesstaats erheben.

Zum Beispiel berechnet Massachusetts Umsatzsteuer, wenn der Käufer

• nimmt den Artikel in Massachusetts auf, oder
• hat den Artikel an eine Adresse in Massachusetts geliefert, oder
• legt seine Bestellung in Massachusetts ab.

Wenn Ihr Out-of-State-Käufer eine Bestellung unter Verwendung seines Computers zu Hause für die Lieferung an einen anderen Staat aufgibt, erheben Sie keine lokale Umsatzsteuer.

Was ist mit lokalen Steuern?

Viele Bundesstaaten verfügen sowohl über eine landesweite Umsatzsteuer als auch über eine örtliche Umsatzsteuer. Sie müssen alle anfallenden Steuern einkassieren und sollten in der Regel den am Verkaufsort geltenden Umsatzsteuersatz erheben. Kalifornien folgt dieser Regel.

Wann belasten Sie die Mehrwertsteuer eines anderen Staates?

Normalerweise erfassen Sie die Umsatzsteuer nur für einen anderen Staat, wenn Sie in diesem Status physisch präsent sind.

In rechtlicher Hinsicht wird dies als Nexustest bezeichnet.

Eine physische Präsenz kann ein Einzelhandelsgeschäft, ein Lager oder eine Unternehmensniederlassung umfassen, selbst wenn die Einrichtung nicht für die Öffentlichkeit zugänglich ist. In einigen Staaten kann der Abschluss einer Partnerschaftsvereinbarung mit einem Bewohner des Staates ebenfalls eine physische Präsenz in diesem Staat begründen.

Wenn Sie Geschäfte an den Standorten Ihrer Kunden tätigen, sollten Sie sich bei Ihrem Steuerberater erkundigen, ob Reisen in einen Staat und Geschäftstätigkeit dazu führen, dass die Umsatzsteuerregeln des Staates ausgelöst werden.

Wie bestimmen Sie den Standort eines Online-Verkaufs?

Eine Transaktion, die vollständig online stattfindet, wird normalerweise von der Lieferadresse besteuert. Staaten gehen davon aus, dass Online-Bestellungen physisch von der Lieferadresse platziert werden, um den Artikel an der Lieferadresse zu verwenden. Vergewissern Sie sich, dass bestimmte Zustände, in denen Sie geschäftlich tätig sind, damit einverstanden sind, nur für den Fall, dass einige von der Abrechnung abweichen.

Wie behalten Sie die unterschiedlichen Steuersätze im Auge?

Sie sind dafür verantwortlich, den korrekten und aktuellen Mehrwertsteuersatz für alle Verkäufe zu erheben, für die Sie die Umsatzsteuer erheben müssen. Mit unterschiedlichen Raten in jedem Staat, in jeder Grafschaft und in jeder Stadt kann sich der Umsatzsteuersatz praktisch jederzeit ändern.

Jeder Staat verfügt normalerweise über eine Online-Datenbank mit aktuellen Umsatzsteuersätzen. Die meisten E-Commerce-Plattformen suchen automatisch nach der Adresse des Kunden und erheben den anwendbaren Steuersatz. Sie sind nur für die Auswahl der Jurisdiktionen verantwortlich, für die Sie Umsatzsteuern sammeln müssen.

Nutzen Sie synchronisierte Systeme und stellen Sie sicher, dass Ihre Technologieanbieter die Umsatzsteuersätze in Echtzeit aktualisieren, um sicherzustellen, dass Ihre Steuersätze weiterhin konform sind.

Mit der aktuellen Buchhaltungstechnologie ist es einfacher, Systeme als die erfahrensten Profis zu nutzen, um sicherzustellen, dass Sie mit Ihren Tarifen aktuell sind.

Was machen Sie mit der von Ihnen erhobenen Umsatzsteuer?

Sie müssen die Umsatzsteuer, die Sie einbehalten, an den entsprechenden Status senden. In vielen Bundesstaaten wie Michigan müssen Sie monatliche Umsatzsteuererklärungen einreichen.

Da Sie die Steuer direkt vom Kunden erheben, betrachten Sie sie nicht als Teil Ihres Einkommens. Wenn Sie nicht den korrekten Betrag vollständig und pünktlich zahlen, ist das ein viel schlimmerer Verstoß, als mit Ihren Einkommenssteuern zu spät zu kommen, und es könnte dazu führen, dass Sie das Recht verlieren, Geschäfte innerhalb des Staates zu tätigen, sowie hohe Geldstrafen.

Verwenden Sie einen professionellen Buchhalter, CPA, Buchhalter oder ausgelagerte Buchhaltungsdienste, um sorgfältig erhobene Umsatzsteuern nachzuverfolgen, die Fonds auf getrennten Konten zu halten und automatische Umsatzsteuerzahlungen für jeden Staat einzurichten.