Formular 941 Lohnsteuerbericht

Obwohl Form 941 auf den ersten Blick einschüchternd erscheint, nachdem Sie es für einige Quartale abgeschlossen haben, werden Sie feststellen, dass es ziemlich einfach zu vervollständigen ist. Form 941 fragt nach Informationen und führt Sie durch eine Berechnung, um die Lohnsummensteuer, die Sie schulden, mit den Beträgen, die Sie den Mitarbeitern vorenthalten haben, und den Beträgen, die Sie im Quartal zurückgestellt und gezahlt haben, anzupassen.

Was ist das Formular 941?

Dieses Formular ist eine Grundform für die Meldung von Lohnsteueraktivitäten an den IRS.

Es ist vierteljährlich am Ende des Monats nach dem Ende jedes Quartals fällig. Die spezifischen Fälligkeitsdaten sind 30. April , 31. Juli , 31. Oktober und 31. Januar .

Im Rahmen Ihrer Verantwortung für Alle Arbeitgeber müssen im Quartal monatliche oder halbwöchentliche Lohnsteuerabgaben leisten. Lesen Sie mehr über Lohnsteuerabgaben.

Schwierigkeitsgrad: Durchschnitt

Erforderliche Zeit: Abhängig von der Anzahl der Mitarbeiter und der Komplexität der Gehaltsabrechnung

Für dieses Formular benötigte Informationen:

• Anzahl der Mitarbeiter die Entschädigung für das Quartal erhielt
• Gesamtbetrag der während des Quartals gezahlten Vergütungen an alle Arbeitnehmer
• Gesamtbetrag der im Quartal entzogenen Einkommensteuer
• Summe der steuerpflichtigen Sozialversicherungsbeiträge und der Medicare-Vergütung für das Quartal
• Gesamtquartal Bereinigung für Krankengeld und Gruppen-Lebensversicherung
• Gesamt-EIC-Zahlungen (Advance Earned Income Credit) an Mitarbeiter für das Quartal
• Gesamtbetrag der im Quartal geleisteten Zahlungen für COBRA-Prämienzahlungen

• Gesamtsteuerschuld (KEINE Einzahlungen) für jeden Monat des Quartals

So geht's:

1. Für 941 für das laufende Jahr eingereichte Formulare, einschliesslich Informationen für das vierte Quartal 31. Januar des folgenden Jahres, einige Änderungen, die Sie beachten sollten:

   • Überprüfen Sie das Maximum der Sozialversicherung für das Jahr; das Maximum ändert sich fast jedes Jahr. Es wird kein Abzug der Sozialversicherung von den über diesem Betrag liegenden Arbeitnehmergehältern gewährt.
   • Sie müssen die zusätzliche Medicare-Steuer für Mitarbeiter mit höherem Einkommen berücksichtigen. Lesen Sie mehr über die Voraussetzungen für das Hinzufügen dieser Steuer.

2. Überprüfen Sie die für das Formular 941 erforderlichen Informationen im Abschnitt "Was Sie benötigen" weiter unten. Sammeln Sie alle Informationen, bevor Sie beginnen.

3. Allgemeine Informationen:
   Zeile 1 - Anzahl der während des Quartals gezahlten Mitarbeiter
   Zeile 2 - Gesamtbezüge dieser Mitarbeiter im Quartal
   Zeile 3 - Gesamteinkommenssteuer, die während des Quartals einbehalten wird das Viertel.

4. Soziale Sicherheit / Medicare-Steuerberechnung
   Zeile 4 - wenn keine Arbeitnehmerentschädigung der Sozialversicherung oder Medicare-Steuer unterlagen, markieren Sie das Kästchen und fahren Sie mit Aufgabe 4 fort.
   Zeile 5a - Geben Sie den gesamten steuerpflichtigen Sozialversicherungslohn ein. Spalte 1 multiplizieren mit.124 und tragen Sie in Spalte 2 ein. Denken Sie daran, dass Sozialversicherungslöhne nur bis zur Höhe der jährlichen Sozialversicherungssumme für jeden Arbeitnehmer bezahlt werden.

5. Linie 5b - mache das gleiche wie 5a für Spitzen.
   Zeile 5c - Geben Sie die Summe der steuerpflichtigen Medicare-Löhne und -Spitzen in Spalte 1 ein, multiplizieren Sie mit. 029, und geben Sie das Ergebnis in Spalte 2 ein.
   Fügen Sie Spalten der Spalte 2 von 5a, 5b und 5c hinzu und geben Sie die Summe in 5d ein.

6. Gesamtsteuerberechnung

• Um den Betrag der zu entrichtenden Steuer zu bestimmen, addieren Sie die Summen für Zeile 3 (Steuer einbehalten), Zeile 5d (gesamte Sozialversicherung und Medicare-Steuer fällig) und subtrahieren Sie Zeile 6d (HIRE-Steuerbefreiung) .. Gib die Summe auf Zeile 6e ein.

6. Einstellungen
Zeile 7a - Anpassung für Bruchteile von Cent.

Verwenden Sie die traditionelle Rundung (unter 1/2, abrunden, halb oder mehr, aufrunden). Verwenden Sie ein negatives Vorzeichen, nicht Klammern, für Abnahmen.
Zeile 7b - Subventionen von Sozialversicherungsbeiträgen oder Medicare-Zahlungen, die von Drittzahlern (Versicherungsunternehmen) vorenthalten werden.
Zeile 7c - Subtraktionsanpassungen für nicht eingezogene Mitarbeiteranteile von Sozialversicherungsbeiträgen und Medicare-Steuern auf Trinkgelder und für die Gruppenzeit-Lebensversicherungsprämien, die für ehemalige Angestellte gezahlt wurden.
Zeile 8 - Gesamteinstellungen (6e bis 7c) und Eingabe in Zeile 8.

7. Gesamteinlagen

Zeile 11 - Geben Sie die Gesamtsumme für alle Lohnsteuereinnahmen ein, die Sie im Quartal getätigt haben.

8. Total Adjustments
Add Line 11 (Gesamteinlagen), Line 12a (COBRA-Prämienhilfeleistungen) und Line 12e (Anpassung der Sozialversicherungssteuer auf COBRA-Unterstützung).

9. Saldofälligkeit oder Überzahlung
Wenn Zeile 10 (Gesamtsteuern) größer ist als Zeile 13 (Gesamteinzahlungen mit Anpassungen), geben Sie den in Zeile 14 fälligen Saldo ein.

Wenn Zeile 10 (Gesamtsteuern) kleiner als Zeile 13 ist (Gesamteinlagen mit Anpassungen), geben Sie den Überzahlungsbetrag in Zeile 15 ein. Sie können die Überzahlung entweder auf die nächste Rückgabe anwenden oder eine Rückerstattung beantragen.

10. Seite 2
Einzahlungszeitplan Sie müssen Angaben zu Ihrem Einzahlungsplan machen. Wenn Sie ein monatlicher Einleger sind, müssen Sie die Steuerschuld für jeden Monat des Quartals eingeben. Wenn Sie ein halbtägiger Einleger sind, müssen Sie Anhang B (Formular 941) beifügen, in dem die Steuerschuld für jede halbwöchentliche Einlage aufgeführt ist.

Steuerpflicht Ihre Steuerschuld ist nicht Ihre Einlagen für jedes Quartal. Ihre Steuerschuld ist die Gesamtsteuer, die Sie auf der Grundlage der Bruttolohnsumme für jeden Monat schulden. Ihre Steuerschuld für das Quartal muss der Summe in Zeile 10 entsprechen.

11. Informationen zu Ihrem Unternehmen Beantworten Sie die Fragen zu Ihrem Unternehmen in den Zeilen 18 und 19 oder lassen Sie sie leer, wenn sie nicht zutreffen.

Teil 4 fragt, ob der IRS mit Ihrem Drittanbieter kommunizieren kann. Dies ist die Person, die Ihr Formular 941 vorbereitet hat und für die Vorbereitung der Lohnsteuer verantwortlich ist.

Sie müssen das Formular unterschreiben und die anderen Informationen in Teil 5 eingeben, bevor Sie das Formular senden.

12. Wo Sie Ihr Formular einreichen müssen 941
Wo Sie das Formular 941 einreichen, hängt von Ihrem Status ab und davon, ob Sie eine Einzahlung bei der Einreichung vornehmen werden oder nicht. oder eine vollständige Liste von Zuständen und Ablageadressen.

Ausführliche Informationen finden Sie in den Anleitungen zu IRS Form 941 (PDF).

Tipps:

1. Überprüfen Sie alle Ihre Berechnungen und die Zahlen, die Sie an den IRS senden. Zum Beispiel hat der IRS eine Aufzeichnung aller Ihrer Lohnsteuerabgaben, also, wenn die Beträge, die Sie sagen, dass Sie niedergelegt werden, nicht den Ablagerungen entsprechen, die Sie wirklich bildeten, können Sie ein Problem haben.
2. Überprüfen Sie das Formular 941 auf Fehler. Versuchen Sie nicht, Fehler zu beheben, die Sie bereits bei Einzahlungen gemacht haben. Sie müssen Formular 941-X einreichen, um diese Art von Fehler zu beheben.
   Beantworte alle Fragen oder gib "N / A" oder "Not Applicable" oder einen Wert von "0" ein. Es ist nie eine gute Idee, auf dieser Form keine Leerzeichen zu hinterlassen.
3. Stellen Sie sicher, dass alle Ihre Zahlen übereinstimmen, insbesondere die Steuerverbindungsnummer in Zeile 10 und die Steuerverbindungssumme in Zeile 17. Eine Fehlanpassung kann dazu führen, dass Ihr 941 abgelehnt wird oder Sie Geldstrafen erhalten.
4. Vergewissern Sie sich, dass Sie Ihren Firmennamen und EIN auf der zweiten Seite zur Identifizierung angeben.